Оказанием помощи по погашению нереструктурированной задолженности занимаются межведомственные балансовые комиссии.

· Выделение льготного кредита из бюджета.

· Обеспечение взаимодействия лиц, участвующих в проведении процедур банкротства предприятий, с лицами, занимающимися антикризисным управлением.

· Приватизация несостоятельных предприятий.

· Оказание помощи в осуществлении социально значимой деятельности нерентабельным и убыточным предприятиям.

Все меры антикризисного регулирования деятельности предприятий должны быть соотнесены с государственными программами по содействию занятости населения, реализации миграционной политики, решению экологических проблем и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций /1.С.58-65/.

Список использованной литературы

1. Родионова Н.В. Антикризисный менеджмент: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 223с.

Понятие «банкротства», его виды, цель и последствия Обязательства организации, их виды. Неплатежеспособность организации. Выбор процедуры в отношении предприятия-должника.

5.1. Понятие «банкротства», его виды, цель и последствия

Под несостоятельностью (банкротством) понимают признанную арбитражным судом или объявленную должником неспособность предприятия в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнять обязанность по уплате причитающихся платежей. Критерием неспособности удовлетворять требования кредиторов законодательство признает неисполнение обязательств и (или) обязанности в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения (Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.02 №127-ФЗ (ст.2)).

В понятии банкротства в практике выделяют следующие его виды:

1. Реальное банкротство организации – характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала. Высокий уровень потерь капитала, наличие большого объема долгов не позволяют такой организации нормально вести производственно-хозяйственную деятельность, вследствие чего она объявляется банкротом юридически. В этом случае может проводиться конкурсное производство (ликвидация организации) или реорганизация юридического лица, исходя из анализа конкретного состояния активов и пассивов.

2. Временное, условное банкротство – характеризуется таким состоянием неплатежеспособности организации, которое вызвано существенной просрочкой ее кредиторской задолженности, а также большим размером дебиторской задолженности, затовариванием готовой продукцией, при этом сумма активов организации превосходит объем ее долгов. Такой вид банкротства организации при антикризисном управлении путем использования санации и эффективных мер финансового оздоровления не приводит к ликвидации организации. В условиях проведения арбитражных процедур финансового оздоровления и внешнего управления появляется реальная возможность восстановить платежеспособность организации, переориентировать производство с учетом требований рынка и обеспечить в последующем ее нормальное функционирование на рынке.

3. Преднамеренное (умышленное) банкротство – характеризуется преднамеренным созданием руководителями и собственниками организации состояния ее неплатежеспособности, нанесением ей экономического вреда (хищение средств организации разными способами) в личных интересах и в интересах иных лиц. Выявленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в суд для привлечения виновных к уголовному преследованию.

4. Фиктивное банкротство – ложное объявление организацией о своей неплатежеспособности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки платежей по своим финансовым обязательствам либо получения скидки с долгов, либо для передачи готовой продукции, не пользующейся спросом на рынке для погашения долгов. Виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособной, в утаивании активов для погашения кредиторской задолженности преследуются в уголовном порядке по представлению арбитражных управляющих.

В дореволюционной России несостоятельность организаций по законодательству различалась следующим образом:

1) несчастная , или неосторожная – характеризовалась как несостоятельность не по вине собственников;

2) злостная , или злонамеренная – характеризовалась как несостоятельность по вине собственников;

3) расточительная несостоятельность , или простое банкротство - характеризовалась как несостоятельность из-за нерациональной финансовой политики, неправильного использования доходов;

4) корыстное , или тяжкое банкротство – характеризовалось как несостоятельность в результате умышленного сокрытия должником собственного имущества для получения личной выгоды.

Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций закрепил такое важное правило, в соответствии с которым дело о банкротстве может быть возбуждено (арбитражным судом) только после надлежаще проведенного отзыва у банка лицензии. Правом отзыва лицензий у банков обладает лишь Банк России.

Дело о банкротстве может рассматривать только арбитражный суд (оно не может быть передано в третейский суд), но не по собственной инициативе, а лишь на основании обращенного к нему особого заявления с ходатайством объявить опре-деленного должника банкротом. В соответствии с Законом «О несостоятельности (банкротстве)» право обратиться в арбитражный суд с указанным заявлением име-ют конкурсные кредиторы:

в связи с неисполнением денежных обязательств -- сам должник, кредитор и прокурор;

в связи с неисполнением обязательных платежей -- должник, прокурор, налоговые и иные уполномоченные законом органы.

В данном Законе (ст. 2) конкурсные кредиторы определены как кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника -- юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия.

В то же время Закон допускает подачу такого заявления в арбитражный суд и иными лицами (в особых случаях, предусмотренных названным Законом).

В Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст. 35) вопрос решается несколько подробнее. Здесь определено, что правом обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом банка (вообще любой кредитной организации) обладают:

сам банк-должник. Заявление должно отвечать требованиям, содержащимся на этот счет в Законе Копия заявле-ния направляется в Банк России;

кредиторы банка, включая граждан, имеющих право требования к нему по любому договору банковского счета;

Банк России;

прокурор (в случаях, предусмотренных Законом «О несостоятельности (банкротстве)»;

налоговый или иной уполномоченный орган -- в отношении невыполнения банком обязательных платежей в бюджеты и во внебюджетные фонды.

Перечисленные лица (кроме Банка России) имеют право направить в Банк России заявление об отзыве у банка лицензии, если могут подтвердить, что у банка обнаружены признаки банкротства, указанные в Законе. Это значит, что к заявлению следует приложить документы, доказывающие, с одной стороны, наличие денежных обязательств банка перед заявителем, с другой -- что их размер соответствует критериям банкрота, установленным в ст. 4 Закона «О несостоятельности (банкротстве)». Если по истечении 2 месяцев ответ Банка России не получен, указанные лица могут направить свои заявления о признании банка банкротом непосредственно в арбитражный суд. Копии заявлений направляются в Банк России и в банк, о судьбе которого идет речь.

Когда в арбитражный суд поступает заявление о признании банкротом банка, судья прежде всего (до возбуждения производства по делу о банкротстве) предлагает Банку России представить либо заключение о целесообразности отзыва у банка лицензии, либо, если лицензия уже отозвана, копию соответствующего приказа. Банк России обязан откликнуться на такое предложение в месячный срок. Если он представил в арбитражный суд копию своего приказа об отзыве лицензии, то тем самым появляется основание для возбуждения производства по делу о банкротстве (в соответствии со ст. 40 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» указанная копия приказа БР составляет обязательный элемент пакета документов, прилагаемых к заявлению о признании банка банкротом). Если Банк России представил заключение о нецелесообразности отзыва у банка лицензии, то заявление о признании его банкротом возвращается заявителю. Наконец, если в отведенный законом срок заключение Банка России не получено, то арбитражный суд все равно возвращает заявление направившему его лицу, но в этом случае такое лицо получает право требовать в арбитражном суде, чтобы Банк России возместил ему убытки, причиненные тем, что не принял ни таких мер, которые могли воспрепятствовать доведению банка до банкротства, ни решения об отзыве у него лицензии.

С заявлением в арбитражный суд может обращаться и Банк России. Так, в Положении № 264 записано, что если основанием для отзыва лицензии послужило неудовлетворительное финансовое положение банка, неисполнение им своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, то территориальное учреждение Банка России в течение 1 дня с даты отзыва лицензии обращается в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом, сразу предлагая также кандидатуру арбитражного управляющего. Если после этого в течение 45 календарных дней не будет получено документальное подтверждение того, что производство по делу о банкротстве банка возбуждено, то Банк России обязан в 5-дневный срок снова обратиться в арбитражный суд с тем же заявлением (ч. 2 ст. 37 Закона «О

Арбитражный суд, возбуждая дело о банкротстве банка, принимает во внимание в первую очередь следующие нормы законодательства

Таблица 3.1.

Признаки банкротства и условия возбуждения дела о банкротстве банка

	(банкротстве) »	По Закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных органи-заций»
Признаки банкротства Рассмотрение дел о банкротстве	Юридическое лицо считается неспо-собным удовлетворить денежные требования кредиторов и/или испол-нить обязательные платежи, если со-ответствующие обязательства и/или обязанности не исполнены им в те-чение 3 месяцев с момента наступ-ления даты их исполнения Дело о банкротстве может быть воз-буждено, если требования к должни-ку -- юридическому лицу в совокуп-ности составляют не менее 500 МРОТ, если иное не предусмотрено Законом	Кредитная организация считается не-способной удовлетворить денежные требования кредиторов и/или испол-нить обязательные платежи, если со-ответствующие обязанности не испол-нены ею в течение 1 месяца с момен-та наступления даты их исполнения. Дело о банкротстве может быть воз-буждено, если требования к кредит-ной организации в совокупности со-ставляют не менее 1000 МРОТ и если эти требования не исполняются в течение 1 месяца с момента наступ-ления даты их исполнения.

Следует также иметь в виду состав лиц, участвующих в рассматриваемом про-цессе

Таблица 3.2

Состав лиц, участвующих в деле о банкротстве банка

По Закону «О несостоятельности (банкротстве)»	По закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
Лица, участвующие в деле о банкротстве Лица, участвующие в арбитражном процессе по делу о банкротстве	· должник; · арбитражный управляющий; · конкурсные кредиторы; · налоговые и другие органы (в отношении обязательных платежей); · прокурор (в случае рассмотрения дела о банкротстве по его заявлению); · государственный орган по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению (в случаях, предусмотренных настоящим Законом); · иные лица (в случаях, предусмотренных настоящим Законом); · представитель работников должника; · представитель собственника; имущества должника - унитарного предприятия; · иные лица в случаях, предусмотренных АПК РФ и настоящим Законом;	· лица, указанные в Законе «О несостоятельности (банкротстве)»; · Банк России (при возбуждении производства по делу о банкротстве банка по заявлению Банка России); · Лица, указанные в Законе «О несостоятельности (банкротстве)»; · Банк России (в случаях когда заявление о признании банка банкротом направлено в арбитражный суд иным лицом)

Необходимо иметь в виду по меньшей мере следующие статьи Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Кроме того, необходимо принять во внимание, что при рассмотрении дела о банкротстве должника -- юридического лица применяются следующие процедуры банкротства:

* наблюдение -- процедура обеспечения сохранности имущества должника и проведения анализа финансового состояния должника (предполагает назначение временного управляющего);

* внешнее управление (судебная санация) -- процедура, имеющая целью вос-становление платежеспособности должника (предполагает передачу прав управле-ния должником внешнему управляющему);

* конкурсное производство -- процедура, имеющая целью соразмерное удов-летворение требований кредиторов ликвидируемого должника (предполагает на-значение арбитражного управляющего, ликвидатора);

* мировое соглашение -- утверждаемое арбитражным судом соглашение между комитетом кредиторов" и должником, содержащее положения о размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника и/или прекращении таких обязательств тем или иным законным способом, а также иные условия, которое может быть заключено между сторонами на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве (но только после погашения долгов кредиторам 1-й и 2-й очередей) и тем самым стано-вится основанием для прекращения производства по делу о банкротстве на этапах наблюдения или внешнего управления, а на этапе конкурсного производства -- основанием для того, чтобы решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не исполнялось.

При рассмотрении дела о банкротстве кредитной организации применяются процедуры наблюдения и конкурсного производства и не применяются внешнее управление и мировое соглашение (ст. 5 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»). Такое решение законодателя в отношении внешнего управления представляется искусственным (трудно понять, чем отличается деятель-ность временной администрации банка, о которой речь пойдет дальше, от внеш-него управления), а в отношении мирового соглашения -- неудачным. В Законе «О реструктуризации кредитных организаций» (ст. 23) эта ошибка исправлена: банк, ликвидируемый по решению и под руководством АРКО, и его кредиторы вправе заключить мировое соглашение.

Евгений Маляр

Bsadsensedinamick

# Банкротство

Как банкротятся банки в России

По состоянию на ноябрь, в 2018 году Центробанк отозвал 57 лицензий российских банков.

Навигация по статье

• Условия признания банкротства банка
• Признаки банкротства банка
• Процедура признания несостоятельности банковского учреждения
• Действия заемщика в случае если банк обанкротился
• Возврат денег вкладчикам обанкротившегося банка
• Особенности банкротства микрофинансовых организаций (МФО) и негосударственных пенсионных фондов (НПФ)
• Краткие выводы

Банкротство банка в наши дни никого особенно не удивляет. Крах Lehman Brothers в США продемонстрировал всему миру, что угроза разорения преследует даже те финансовые учреждения, положение которых казалось незыблемым. Россиян, заемщиков и вкладчиков, волнуют вопросы практического характера. Что будет с кредитом, если признан банкротом банк, выдавший его? Нужно ли выплачивать ему задолженность по-прежнему? Об этом и других аспектах разорения финучреждения можно прочитать в предлагаемой вниманию статье.

Условия признания банкротства банка

Как и всякое другое предприятие, банк признается несостоятельным, если утрачивает способность выполнять свои обязательства. Формальные признаки неплатежеспособности финансовой организации перечислены в статье 183.16. Федерального закона 127-ФЗ:

• Совокупная сумма задолженности по выходным пособиям, оплате труда лиц и обязательным платежам превышает 100 тыс. руб.
• Исполнение вышеуказанных требований просрочено на 14 дней.
• Вступившее в силу решение суда по принудительному взысканию с финансового учреждения по обязательствам не исполнено в срок до 14 дней.
• Стоимость активов, принадлежащих банку, не покрывает его суммарной задолженности.
• Временная администрация предпринятыми мерами по финансовому оздоровлению не смогла восстановить платежеспособность финучреждения в период своих полномочий.

Наличие любого из перечисленных признаков дает основание для принятия арбитражным судом заявления о признании финансовой несостоятельности кредитной организации.

Процедурные и дополнительные вопросы регулируются Федеральным законом 40-ФЗ, дополняющим 127-ФЗ и ни в чем ему не противоречащим.

Причины банкротства банков условно делятся на внешние и внутренние.

Есть и другие признаки, косвенно подтверждающие, что банк – банкрот, или вплотную приблизился к этому состоянию.

Признаки банкротства банка

Резкое повышение депозитных ставок. Такое действие менеджмента свидетельствует о крайней заинтересованности в привлечении средств заемщиков, то есть о недостаточной текущей ликвидности. Банк начинает напоминать финансовую пирамиду, покрывающую обязательства за счет новых участников.

Сокращение рабочей недели. Управление банком предпринимает подобные шаги по снижению уровня доступности продукта. В частности, закрыть депозит и снять свои средства клиенту становится труднее.

Финансовые ограничения. Они выражаются изменениями правил обслуживания, по которым устанавливается предельная сумма разового снятия средств, обязательное заблаговременное написание заявок и т. п.

Информация в СМИ, негативно освещающая работу банка. Официальных сведений о предстоящих банкротствах финансовых учреждений ЦБ РФ не публикует, но косвенные симптомы могут помочь прогнозам.

Внеплановые проверки. Их обычно проводят внезапно, и ничем хорошим это не кончается.

Конфликты менеджмента банка с ЦБ РФ. Причиной судебных разбирательств с финансовым регулятором обычно становятся обвинения в отмывании средств и других правонарушениях, а их голословно не предъявляют.

Массовый отток вкладчиков и клиентов. Даже если причиной снятия средств стали необоснованные панические настроения вкладчиков, печальных последствий не избежать.

Косвенные признаки оценивать сложнее, но при наличии их совокупного проявления выводы о грядущем банкротстве банка напрашиваются сами собой.

Процедура признания несостоятельности банковского учреждения

Процедура банкротства финучреждения в России хоть и проводится в соответствии с общими положениями Закона о банкротстве 127-ФЗ, но имеет свою специфику. Главным образом она состоит в ведущей роли ЦБ РФ. Руководство банка, даже осознавая, что он фактически разорился, не всегда спешит писать заявление об этом в арбитражный суд. В этом нет нужды.

Центробанк выполняет контролирующую функцию на основе отчетности, регулярно к нему поступающей, и может судить о перспективах финансовой деятельности каждого из учреждений. Результатом неблагоприятного прогноза и неисполнения рекомендаций могут стать последствия в виде отзыва лицензии на банковскую деятельность. Сразу же после этого события назначается временный управляющий, возглавляющий комиссию. Полномочия прежнего руководства прекращаются.

Инициатором производства по делу о признании несостоятельности финучреждения могут выступать следующие субъекты:

• . В это обобщающее понятие входят все физические и юридические лица, перед которыми у банка имеются непогашенные финансовые обязательства.
• Центробанк России. Он выдает и отзывает лицензии, имея для этого объективные основания.
• Банк-банкрот. Если руководство организации успеет подать заявление о банкротстве раньше ЦБ РФ, то это ему зачтется.
• Уполномоченные государственные и региональные органы, также имеющие претензии к банку по поводу неоплаченных обязательств (Пенсионный фонд, Федеральная налоговая служба).

Итак, первый этап заключается в подаче заявления о банкротстве в арбитраж, неважно, до или после отзыва лицензии. Это, в любом случае, – необходимое условие для вынесения решения судом.

Затем функции временного управляющего передаются агентству страхового возмещения (АСВ).

Следующий шаг – конкурсное производство . Сопровождается назначением конкурсного управляющего, аккредитованного Центробанком РФ. Это должностное лицо обязано выполнить следующие действия:

• разместить соответствующую информацию в СМИ;
• составить реестры имущества и обязательств банка;
• установить контакт с кредиторами;
• взыскать дебиторскую задолженность перед организацией;
• провести первое собрание кредиторов;
• реализовать ликвидные активы банка на аукционных торгах ;
• погасить обязательства перед клиентами и другими кредиторами;
• оперативно рассматривать поступающие жалобы и претензии.

Итогом деятельности временного управляющего становится ликвидация финучреждения и исключение его из ЕГРЮЛ.

На этом внешняя администрация по управлению кредитной организацией прекращает свою работу. Обязательства должны быть максимально погашены, а баланс полностью обнулен.

Государство в лице ЦБ РФ уделяет много внимания предупреждению банкротства кредитных организаций. Такие явления наносят ущерб репутации банковской системе страны и побуждают граждан хранить сбережения «в чулке».

Действия заемщика в случае если банк обанкротился

Сразу же следует осознать, что если банк обанкротился, платить кредит нужно. Деньги клиентов никуда не пропадают, и долгов это тоже касается. Обычная ситуация: в арбитраже признали несостоятельность финучреждения, после чего обязательства заемщика переуступаются в пользу правопреемника или же выкупаются им с дисконтом.

Проблема в том, что не все об этом знают. Дебитору обычно становится известно о банкротстве банка, выдавшего ему займ, довольно быстро. Регулярный платеж возвращается после аннулирования лицензии.

В большинстве случаев всем клиентам разорившегося банка приходят уведомления, но бывает, что письма по разным причинам не доходят. Информация о банкротстве финучреждения публикуется на трех сайтах сразу:

• ЦБ РФ ;
• ЕФРСБ – реестр сведений о банкротстве;
• официальный ресурс обанкротившегося банка.

Заемщик может позже утверждать, что извещения по почте не получал, на сайты не заходил, и потому пребывал в неведении о произошедшем. Это не убережет от погашения не только основной суммы и полагающихся процентов, но и от штрафных санкций за просрочку.

Проще всего, после того как о разорении банка стало известно, пойти в его центральный офис и узнать, кому платить кредит в дальнейшем. Если ответа на вопрос сразу же получить не удастся, то новые реквизиты будут опубликованы на сайте агентства по страхованию вкладов по адресу asv.org.ru (раздел «Ликвидация банков»). Срок обновления информации – 10 дней от даты судебного решения о признании несостоятельности. Любые вопросы можно задать по контактным телефонам, указанным на странице.

Заемщику также не всегда ясно, что будет с ипотекой. Кредит под залог недвижимости в данном случае ничем не отличается от всякого другого. Обязательства должников переходят к правопреемнику вместе с закладными.

Ипотека, равно как и потребительский кредит, с высокой вероятностью будет обслуживаться заемщиком на прежних условиях. Гарантия их сохранения стопроцентная, если долгами по кредитам распоряжается АСВ. За их счет в значительной степени осуществляется страховое возмещение вкладов.

Если же условия будут ухудшаться (банки обладают таким правом), у клиента есть возможность прибегнуть к рефинансированию. Исключения касаются злостных неплательщиков – от них новые кредиторы могут потребовать полного погашения задолженности. При этом получение нового займа для них весьма проблематично.

Последствия игнорирования вышеперечисленных советов плачевны:

• испорченная навсегда ;
• штрафные обязательства, иногда по сумме превышающие начальный займ;
• взыскание всей задолженности в арбитражном порядке;
• неприятные отношения с судебными исполнителями и коллекторами.

Впрочем, если платеж просрочен по независящей от клиента причине, и это можно доказать, возникшая в ее результате дополнительная задолженность будет списана, а штрафы аннулированы. Правда, и для этого потребуется судебное разбирательство, так что лучше все же подобных ситуаций избегать, а все квитанции бережно хранить.

Возврат денег вкладчикам обанкротившегося банка

На тот случай, если разорится банк, в РФ действует обязательное страхование счетов населения в уже упомянутом АСВ. Максимальные гарантированные выплаты вкладчикам не превышают сумму в 1,4 млн руб. вместе с начисленными процентами.

Страховка распространяется на все виды счетов физических лиц и индивидуальных предпринимателей, за исключением обезличенных металлических счетов (ОМС), вкладов на предъявителя, и денег, переданных в доверительное управление.

Банки, не участвующие в системе страхования, не имеют права на привлечение средств от населения.

Этот же порядок касается и валютных вкладов. Сумма гарантированной выплаты определяется действующим курсом ЦБ РФ из расчета эквивалента 1,4 млн руб. на момент отзыва лицензии.

Возврат производится в трехдневный срок после обращения вкладчика в АСВ.

С компенсацией сумм, превышающих гарантированный лимит, ситуация сложнее. Однако состоятельная часть населения, обладающая такими средствами, адаптировалась к действующему законодательству и распределяет свои вклады по разным финансовым учреждениям.

Банкротство – признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Виды банкротства:

Реальное – хар-ся неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала.

Временное – хар-сяя таким состоянием неплатежеспособности орг-ции, которое вызвано существенно просрочкой её кре-кой задолженности, а тж большим размером деб.зад-ти, затовариванием готовой продукции, при этом сумма активов превосходит объем долгов.

Преднамеренное – хар-ся преднамеренным созданием рук-лями и собственниками орг-ции состояния её непл-ти, нанесение ей эконом.вреда в личных интересах. Предусмотрена уголовная ответственность

Фиктивное – ложное объявление орг-цией о своей непл-ти с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки платежей по своим финн.обязательствам либо получение скидки с долгов. Предусмотрена уголовная ответственность.

Положительные стороны:

Закрытие орг-ции должника и возвращение догов кредиторам

Замена некомпетентных рук-лей на более проф-ных

Восстановление финн.устойчивости путем реструктуризации с целью выхода на более эф-ную деят-ть.

Отрицательные стороны:

Потеря кредиторами части своего капитала

Воз-ть возникновения цепочки последующих банкротств

Ухудшение материального положения работников, сокращение раб.мест

Возможность криминального передела соб-ти

Диагностика банкротства - прежде всего выявление объекта исследования. В первую очередь, это показатели текущего и перспективного потоков платежей и показатели формирования чистого денежного потока по производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. I этап – исслед-е фин состояния предприятия.

Существующая официальная процедура диагностики кризисного состояния предприятия предусматривает определение четырехкоэффициентов :

коэффициента текущей ликвидности – он характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными и денежными средствами для ведения хозяйственной деятельности, своевременности погашения его срочных обязательств;

коэффициента обеспеченности собственными средствами – он характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости;

коэффициента восстановления платежеспособности предприятия – он показывает возможность восстановления нормальной текущей ликвидности предприятия в течение 6 месяц после отчетной даты;

коэффициента утраты платежеспособности предприятия (рассчитывается при Квп<1).

Уровень текущей угрозы банкротства также определяется с помощью двух след показателей: коэффициента текущей платежеспособности и коэффициента автономии , рассматриваемых в динамике. Устойчивая тенденция к снижению этих коэффициентов свидетельствует об «отложенной угрозе банкротства» (чем ниже абсолютные значения этих коэффициентов, тем более вероятна угроза банкротства).

Методы интегральной оценки угрозы банкротства основаны на комплексном рассмотрении приведенных показателей.

Одним из наиболее распространенных методов интегральной оценки является модель Альтмана. Это пятифакторная модель, факторами которой выступают показатели диагностики угрозы банкротства, такие, как:

1) отношение рабочего капитала к сумме всех активов предприятия (он показывает степень ликвидности активов);

2) уровень рентабельности активов или всего используемого капитала, представляющий собой отношение чистой прибыли к средней сумме используемых активов или всего капитала (он показывает уровень генерирования прибыли);

3) уровень доходности активов (или всего используемого капитала). Этот показатель представляет собой отношение чистого дохода (валового дохода за вычетом налоговых платежей, входящих в цену продукции) к средней сумме используемых активов или всего капитала (он показывает, в какой степени доходы предприятия достаточны для возмещения текущих затрат и формирования прибыли);

4) оборачиваемость активов или капитала, представляющая собой отношение объема продажи продукции к средней стоимости активов или всего используемого капитала;

5) коэффициент отношения суммы собственного капитала к заемному.

На основе этого обследования предприятий-банкротов автор модели рассчитал коэффициенты значимости и отдельных факторов в интегральной оценке вероятности банкротства.

Существуют и другие методы интегральной оценки. Ни один из этих методов диагностирования нельзя считать совершенным, но тем не менее они дают возможность оценить степень вероятности банкротства, которая классифицируется как очень высокая, высокая, возможная, очень низкая. С учетом принадлежности результата к одной из этих характеристик переходят ко второму этапу диагностики , а именно, к определению масштабов кризисного состояния организации, при этом используются три его характеристики: легкий кризис, тяжелый кризис, катастрофа. В зависимости от масштабов кризисного состояния организации разрабатывается антикризисный механизм.

Заключительный этап диагностики банкротства - этап изучения основных факторов, обусловливающих кризисное развитие организации. В общем виде их делят на внешние и внутренние. Исследуются только те факторы, входящие в их состав, которые оказывают негативное воздействие на деятельность организации. Степень этого воздействия может быть определена посредством одно- или многофакторных корреляционных моделей. Завершается этап составлением прогноза наиболее колеблющихся и чувствительных негативных факторов, способных вызвать банкротство организации в перспективе. По итогам факторного анализа разрабатывается антикризисный механизм банкротства.

Признаки банкротства

1. Гражданин считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

2. Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Процедуры банкротства

1. При рассмотрении дела о банкротстве должника – юридического лица применяются следующие процедуры банкротства: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение.

2. При рассмотрении дела о банкротстве должника-гражданина применяются следующие процедуры банкротства: конкурсное производство; мировое соглашение.

Предприятие считается банкротом после признания факта о его несостоятельности арбитражным судом, а также, если оно официально объявляет о своем банкротстве и ликвидации, которая осуществляется в процессе конкурсного производства.

Банки, как и другие организации, могут оказаться несостоятельными и быть подвергнутыми процедуре банкротства. Учитывая особый характер деятельности, процедура банкротства для них осуществляется иначе, чем других компаний.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Понятие

Банк могут признать банкротом если:

• он не исполняет обязанности по платежам в бюджеты по обязательствам своим и клиентов в срок 10 дней от установленной даты;
• стоимости активов (имущества и собственных средств) не хватает для выплат кредиторам и в бюджеты ().

Банкротство финансового учреждения, сущность и методы предотвращения его ликвидации учредителями и иными физическими лицами регулируют:

• (при наличии признаков банкротства ()
• Центробанком - ).

Ликвидация начинается с отзыва лицензии Центробанком. Отзыв лицензии не всегда, но чаще всего означает прекращение деятельности кредитной организации. Процесс ликвидации может длиться 2 и более лет.

Законодательство

Банкротство кредитных организаций регулирует:

Частные вклады граждан в банках защищает .

Причины и признаки

Потеря ликвидности и неплатежеспособность банка - это лишь часть причин, по которым Центробанк может отозвать лицензию.

К причинам ликвидации относятся:

• грубые систематические нарушения законодательства;
• недостоверность данных финансовой отчетности;
• невыполнение сроков предоставления финансовой отчетности (опоздание на 15 и более дней);
• не указанная в лицензии деятельность;
• практика игнорирования предписаний, указаний Центробанка и других его нормативных актов;
• неисполнение решений суда по искам физических лиц о взыскании денег по вкладам;
• просьба временной администрации;
• нарушение других требований и законов.

Признаками того, что кредитная организация на грани банкротства, являются следующие:

• систематически нарушаются требования кредиторов на протяжении 6 и более месяцев;
• обязательные платежи перечисляются с перебоями по времени (просрочка более 3 дней );
• не соблюдаются нормативы ликвидности, включая собственные активы, и их размер снижен на 10% и больше за месяц;
• объем активов меньше их максимальной величины за последний год более чем на 20% и ниже, чем уставной капитал (за отчетный месяц).

Видео: новости

Документы

Если принято решение о банкротстве, в арбитражный суд руководители подают заявление и финансовые документы.

Кроме того к заявлению прилагают:

• уведомление Центробанка об отзыве лицензии и о том, что кредитная организация объявлена банкротом;
• заверенную Центробанком копию приказа об отзыве лицензии или копию публикации в «Вестнике Банка России».

Заявление и другие

Как происходит процесс объявления банкротом?

Сама организация, вкладчики, юридические лица - кредиторы, Центробанк, уполномоченные органы обращаются с заявлением в арбитражный суд.

Заявление и прилагаемые к нему документы оформляют в соответствии с требованиями (должники) и статьями (), их копии передают одновременно в Центробанк и АСВ. Заявление о банкротстве банком и уведомление заинтересованных лиц через печатные местные СМИ производятся одновременно.

Куда обращаться

1. Все вопросы восстановления платежеспособности банков, их финансового оздоровления решает Центробанк, куда и должно обратиться руководство.
2. Признание банка банкротом осуществляется через арбитражный суд.

После объявления о банкротстве и введения конкурсного производства полномочия по управлению переходят к временной администрации, назначаемой Центробанком, которая совместно с АСВ проводит расчеты с вкладчиками и кредиторами через уполномоченные банки (чаще всего государственные).

Узнать, куда обращаться при введении процедуры финансового оздоровления или ликвидации кредитной организации, можно на сайте Банка России . Информация для вкладчиков публикуется на сайте АСВ.

Процедура

В банкротстве банков арбитражный суд применяет только одну процедуру - ликвидацию.

Стадии

В предупреждении банкротства банков законом определена стадия финансового оздоровления, в банкротстве - стадия ликвидации.

Оно включает в себя следующие этапы:

• оздоровление финансового состояния и повышение платежеспособности;
• замену руководства на временную администрацию;
• реорганизацию;
• иные предупредительные меры исходя из характера деятельности организации.

Особенности

В процедуре банкротства кредитных организаций есть особенности:

• контрольные функции осуществляет Банк России;
• а полномочия по ликвидации, конкурсному управлению принадлежат временной администрации или управляющему, которых назначает Банк России.

Если банкрот работал с вкладчиками, ликвидацию поручают гос. корпораци АСВ (Агентство по страхованию вкладов).

Очередность выплат при банкротстве банка

Как получить свои вклады и что ждет сотрудников при банкротстве?

При ликвидации кредитной организации очередность выплат кредиторам следующая:

• в первую очередь удовлетворяют требования вкладчиков - физических лиц и по исполнительным листам за причинение вреда здоровью и жизни людей;
• во вторую очередь производят выплаты сотрудникам банка: зарплату, выходные пособия, компенсации и т.д.;
• требования юридических лиц, ИП, а также физических лиц, имеющих ценные бумаги, рассматривают в третью очередь.

Конкурсная масса расходуется так, что к следующей очереди переходят после погашения задолженности по предыдущей. Выплатят ли зарплату сотрудникам, зависит от размера активов.

Что делать сотрудникам?

Они являются кредиторами второй очереди. В отношении сотрудников действуют положения ТК РФ. Управляющий и главный бухгалтер банка, а также их заместители, руководители и главбухи филиалов и отделений имеют ограничения на размер компенсаций при увольнении.

Чем грозит несостоятельность

Банкротство банка, у которого активов намного меньше, чем долгов, грозит вкладчикам и кредиторам потерей финансовых средств.

Для частных вкладчиков

Государство защищает интересы частных вкладчиков, гарантируя при ликвидации кредитной организации возмещение вкладов за счет страховых средств Агентства по страхованию вкладов (АСВ).

Страховые платы вкладчикам в 2015 году определены в сумме 1400 тыс. руб. Суммы, превышающие указанную, выплачивают вкладчикам при реализации имущества и иных активов банкрота в первую очередь.

Что делать юридическим лицам

Юридические лица относятся к кредиторам третьей очереди. Им, как правило, возвратить средства не удается.

По кредитным обязательствам при невозможности оплаты кредита следует обращаться в уполномоченную организацию, назначенную Центробанком, для переоформления договоров.

Банковских должников

В процедуре банкротства проценты банку перестают начисляться. Временная администрация банка или уполномоченные лица из АСВ возвращают долги дебиторов, включая реализацию заложенного ими имущества.

Что делать с кредитом банка-банкрота?

Если с ним заключен кредитный договор, заемщик должен переоформить его с уполномоченной Центробанком организацией. По возможности нужно постараться погасить долг перед банком.

Уполномоченный банк должен переоформить кредит на тех же условиях, что и ликвидированный.

Как узнать

Как и где узнать, у какого банка отозвали лицензию?

Центробанк публикует данные:

• а также на своем сайте (раздел «Ликвидация кредитных организаций» ).

О банках, привлекавших средства вкладчиков, информация представлена на сайте АСВ (раздел «Ликвидация банков» ). На сайтах Центробанка и АСВ даны подробные инструкции для вкладчиков и кредиторов.

Что делать вкладчику

При отзыве у банка лицензии и начале процедуры банкротства на сайте АСВ будет дана информация, какая организация назначена уполномоченной, куда и когда вкладчикам следует обратиться.

В указанный на сайте АСВ срок и в указанное отделение уполномоченного банка следует:

• обратиться с оригиналами договоров;
• оформить заявление на выдачу страхового возмещения.

Средства можно получить наличными или перечислить на счет.

Последствия

Вкладчикам, которые знакомы с системой страхования вкладов и не хранят в одном банке больше 1 400 тыс. руб. , никакие последствия банкротства не страшны.

1. Юридические лица рискуют потерять все средства.
2. Должники могут надеяться на то, что долг с них будут взыскивать долго.

Вопросы

При банкротстве банков затрагиваются интересы большого числа физических и юридических лиц. Ответы на многие вопросы можно найти на сайтах Центробанка и АСВ.

Чем отличается банкротство от ликвидации банка

Банкротство - это процедура по выводу организации из финансового кризиса.

Ее проводит:

• наблюдательный совет;
• или Совет учредителей под контролем Центробанка.

Банкротство может включать этапы:

• реорганизации;
• финансового оздоровления.

Ликвидация начинается после решения арбитражного суда.

Уголовная ответственность

В деле о банкротстве банка суд рассматривает также вопросы привлечения к ответственности виновных лиц и признания недействительности сделок (). Руководители несут солидарную ответственность по обязательствам возглавляемой кредитной организации.