Даже самое успешное и процветающее предприятие может пошатнуться в финансовом плане в результате резкого падения спроса на товар или услуги, которые предоставляет фирма, массового отказа от оплаты долгов в оговоренные ранее сроки. Поэтому умело проведенная процедура банкротства поможет с достоинством выйти из сложного финансового положения.

Конкурсное производство считается единственной процедурой банкротства , которая предусматривает полную предприятия должника со всеми вытекающими последствиями.

Законодательно процедура совершается на основе закона N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года.

Естественно в закон вносились правки и изменения.Последняя правка датируется декабрем 2008 года. Но законодательная база, которая регулирует конкурсное производство, еще не совсем совершенна. Например, в законодательстве все еще не полностью прописана возможность банкротства физического лица. Для проведения этой процедуры на практике еще необходимо утверждение многих моментов, а для этого нужно принять несколько законодательных документов.

Понятие

После того, как в суде предприятие или другое юридическое лицо признали банкротом, следует процедура конкурсного производства. Факт банкротства устанавливается на заседании в Арбитражном суде.

С вступлением решения суда в силу для управления имуществом и денежными средствами должника назначается управляющий , который уполномочен сформировать конкурсную массу и со временем удовлетворить с учетом имеющихся у должника средств.

В это же время руководителя предприятия отстраняют от исполнения своих обязанностей и его функции берет на себя управляющий. Рост долгов предприятия за счет штрафов и неустоек прекращается, так как индивидуальные притязания кредиторов останавливаются. К тому же, управляющий имеет право в суде отказаться от сделок, которые ранее были заключены.

Напомним, что предприятие становиться банкротом в том случае, когда общая сумма долгов значительно превышает стоимость всего имущества должника и когда последний просто не имеет средств для платы по счетам.

Особенности конкурсного производства:

1. С момента объявления предприятия банкротом в судебном заседании, наступает срок исполнения денежных обязательств , которые возникли ранее;
2. Пеня, штрафы, неустойки прекращают расти ;
3. Данные о финансовом состоянии счетов должника уже не конфиденциальны и перестают быть коммерческой тайной ;
4. Исполнительные документы предприятия-банкрота предоставляют , которые передают их конкурсному управляющему;
5. Имущество, которое ранее было арестовано, подлежит продаже . Именно поэтому судом дается разрешение о снятии ареста.

Конкурсная масса: понятие

Под термином «конкурсная масса» нужно подразумевать все имущество должника , которое можно разделить между кредиторами для удовлетворения их претензий. То есть все денежные средства, которые будут получены от продажи имущества на момент открытия конкурсного производства неликвидное имущество автоматически становится конкурсной массой.

Это же касается всего имущества и денежных средств, которые возможно будут выявлены в ходе проведения данной процедуры. Имущество, которое является , учитывают отдельным пунктом.

Управляющий обязательно должен проверить есть ли у предприятия . Если таковая есть, следует обязательно известить о взыскании долга. Все средства, которые имеются у банкрота, переводят на один основной счет. То же самое касается всех денег, которые есть на счетах предприятия в каких-либо банках.

Не входит в конкурсную массу:

1. Личные имущественные права
2. Объекты, которые имеют социальную значимость. Это могут быть школы, садики, спортивные сооружения и т.д. Эти объекты продадут так же как остальное имущество на торгах
3. Имущество, которое было в обороте и подлежало изъятию
4. Ценные бумаги

Текущие платежи и очередность выполнения требований

Следующим этапом после формирования конкурсной массы является непосредственная оплата долгов кредиторам. Как только на основном счету банкрота накопилось достаточно средств, первая очередь кредиторов получает первые оплаты долгов.

Удовлетворение требований кредиторов проходит в строгом соответствии с о . Существует , согласно которому и определяется очередность. После того как претензии участников всей первой очереди удовлетворены, можно приступать к следующей очереди. Когда наступит тот момент, что денег не будет хватать на удовлетворение претензий всех участников данной очереди, средства поровну поделят между всеми участниками очереди.

Текущими платежами называют расходы, которые возникли после принятия заявления o банкротстве. В первую очередь оплачиваются судебные расходы, зарплаты управляющему и всем специалистам, которые были привлечены к процедуре конкурсного производства. Далее на очереди оплаты зарплат и задолженностей по ним людям, которые работают на предприятии. Затем нужно оплатить коммунальные расходы.

Оплата других текущих платежей определяется календарной очередностью . То есть для оплат берутся во внимание расчетные документы, которые поступили в банк раньше. Банк, который проводит списание денег со счетов, строго следит за очередностью.

Исполнения требований кредиторов:

1. Оплата физического и морального ущерба;
2. Средства на выходные пособия, заработные платы;
3. Другие требования.

Сроки

Конкурсное производство – процесс, который занимает 6 месяцев . Арбитражный суд может продлить его, если на это есть веские причины. Процедура предполагает поиск, возврат и продажу имущества банкрота, а на все эти мероприятия может понадобиться больше времени, чем изначально установили.

Этапы процедуры конкурсного производства

После того, как должника признали банкротом в судебном порядке, существует целый ряд действий, которые необходимо провести.

1. Руководителя предприятия извещают, что предприятие стало банкротом.
2. Издается приказ о передаче печатей, документов, ценностей управляющему.
3. Передается бухгалтерская документация.
4. Публикуется информация о банкротстве и конкурсном производстве в СМИ.
5. Обеспечить охрану имущества.
6. Подать запрос в Федеральную службу приставов, с целью снятия арестов на имущество.
7. Подать запросы в контролирующие органы, для того чтобы собрать максимально полные сведения о состоянии счетов и наличии имущества у должника.
8. Уведомление работников о и увольнении.
9. Выбрать один основной счет предприятия, куда будут перечисляться все средства.
10. Закрыть все счета в других банках.
11. При необходимости привлечь специалистов: аудиторов, оценщиков, бухгалтеров.
12. Провести инвентаризацию.
13. Проанализировать документацию должника и установить финансовое состояние на текущий момент.
14. Завести .
15. Формирование конкурсной массы.
16. Собрать кредиторов для оглашения порядка и сроков продажи имущества должника.
17. Подать отчет в СРО.
18. Провести открытые торги для продажи имущества.
19. Расчет с кредиторами.
20. Закрытие основного счета и снятие должника с налогового учета.
21. Завершающий отчет в СРО и передача документов должника в архив.
22. Отчет о проведении производства в Арбитражный суд и публикация о завершении производства в СМИ.

Реестр текущих платежей в конкурсном производстве

Согласно закону, управляющий должен вести реестр текущих платежей должника, вовремя вносить коррективы в него. Поскольку стандартный отчет управляющего не предусматривает наличие информации о текущих платежах должника, то рекомендуется подавать данные в отдельном документе.

Основные моменты

На видео ниже специалист компании, оказывающей услуги по юридическо-финансовому сопровождению организаций, разъясняет основные и наиболее важные моменты в конкурсном производстве процедуры банкротства.

Размер обязательств банка составил 189,7 млрд рублей. Арбитражный суд РТ удовлетворил требования Банка России о признании ТФБ несостоятельным.

(Казань, 11 апреля, «Татар-информ»). В Арбитражном суде Республики Татарстан состоялось рассмотрение дела о признании Татфондбанка банкротом. Истцом выступил Банк России.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) своих представителей в суд не направило, ограничившись ходатайством о рассмотрении дела в их отсутствии. Заявления о вступлении в дело в качестве третьих лиц были отклонены представителями ЦБ в связи с тем, что круг лиц, предусмотренный законом, исчерпывающий и не предусматривает наличия третьего лица на чьей-то стороне. Эта позиция была поддержана представителями временной администрации, суд с доводами согласился.

Ряд ходатайств был заявлен юридическими лицами-кредиторами ТФБ, однако, их суд отклонил за нарушения порядка подачи заявлений. Еще один слушатель, заявил ходатайство о признании его потерпевшим, это заявление было отклонено в связи с отсутствием в Арбитражном процессуальном кодексе такого понятия. Поток ходатайств от слушателей в конце концов вызвал возмущение судьи, которая поинтерисовалась не пытаются ли слушатели таким образом помешать ведению процесса.

Представитель Банка России в своем выступлении отметил, что лицензия у банка отозвана в связи с нарушением закона. Временная администрация провела исследование и выявила признаки несостоятельности. По подсчетам временной администрации сумма долгов ТФБ составила 189 млрд рублей. Недостаток имущества составил 118 млрд, реальная стоимость активов банка составила 27 млрд 784 млн, рассказали представители ЦБ в ходе выступления.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ), ЦБ РФ и временная администрация банка единогласно высказали за решении признать ТФБ банкротом и назначить АСВ конкурсным управляющим.

«Признать должника банкротом и открыть конкурсное производство», говорится в решении суда.

Признание Татфондбанка банкротом означает, что кредиторы, не попавшие под страховку АСВ, начнут получать денежные компенсации согласно очереди, предусмотренной законом. Напомним, что 30 марта ЦБ РФ .

Напомним, проблемы Татфондбанка 14 декабря 2016 года, когда было приостановлено расчетно-кассовое обслуживание клиентов на выдачу наличных в банкоматах. На следующий день Банк России ввел мораторий на удовлетворение требований кредиторов, а также назначил в ТФБ временную администрацию в лице АСВ. Также 15 декабря АСВ признало случай Татфондбанка страховым. 21 декабря АСВ в качестве банков-агентов , выплаты вкладчикам начались с 26 декабря.

За этим последовала череда арестов высшего руководства банка. Самым ярким стало , которое произошло 3 марта 2017 года. В отношении Мусина было возбуждено уголовное дело по статье "Мошенничество, совершенное в особо крупном размере".

Одновременно с этим 3 марта происходит Таким образом заканчивается столь долго длившееся ожидание решения регулятора: многие надеялись на санацию.

Позже Ильдар Халиков, будучи Премьер-министром Татарстана, заявлял, что . Вместе с этим правительство РТ уже с прошлого года бизнесменам, потерявшим деньги в Татфондбанке.

Отдельно стоит отметить роль ООО ИК «ТФБ Финанс». Бывшие вкладчики Татфондбанка, чьи средства были переведены в доверительное управление «ТФБ Финанс», в один голос заявляют, что были , которые обещали обычный банковский вклад, который страхуется в соответствии с законом. В то же время представители «ТФБ Финанс», Татфондбанка и АСВ указывают на то, что подписывались клиентами добровольно и у каждого была возможность изучить условия сделки.

Татфондбанк был признан банкротом 11 апреля 2017 года. Конкурсным управляющим назначено Агентство по страхованию вкладов. Сегодня на заседании выступил представитель АСВ Михаил Захваткин.

Госкорпорацией осуществлены выплаты страхового возмещения более 178 тысячам вкладчикам и индивидуальным предпринимателям на общую сумму 55,3 млрд руб. (99,4% страховой ответственности АСВ, сюда не включены превышенцы и юридические лица). В прошлом году правительство Татарстана создало Республиканский фонд поддержки пострадавшим. За время его существования фонд выкупил 79,2 млн требований кредиторов. В ходе конкурсного производства на удовлетворение требований кредиторов направлены средства в размере 14,3 млрд руб. До 28 августа 2018 года осуществляются выплаты кредиторам 1-й очереди в размере 20 % суммы установленных требований.

За этот год АСВ провел инвентаризацию имущества ТФБ и выявило недостачу активов в 40,9 млрд рублей.

Кроме того комитетом кредиторов утвержден порядок реализации имущества ТФБ и Интехбанка.

Торги данным имуществом до настоящего времени в связи с уклонением избранного по предложению кредиторов банка организатора торгов - АО "Агентство по государственному заказу Республики Татарстан". Конкурсным управляющим инициирован новый отбор электронной площадки в целях проведения торгов во 2-3 квартале", - заявил представитель АСВ.

За этот год АСВ подало по ТФБ более 65 тысяч претензий о возврате задолженности, поданы семь тысяч исков на сумму 157,4 млрд рублей (из них 415 заявлений о включении требований банка в реестр должников на сумму 145,8 млрд рублей). Возбуждено более 4,2 тысячи исполнительных производств на сумму 1,8 млрд рублей. 787 исков подано по выявлению сомнительных сделок.

В отношении бывшего председателя правления ТФБ Роберта Мусина возбуждены уголовные дела по признакам преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ (4 эпизода) и ч. 2 ст. 201 УК РФ (17 эпизодов) по фактам хищения денежных средств под видом выдачи кредитов юридическим лицам и мены ценных бумаг, а также злоупотребления полномочиями под видом замещения прав требования по кредитным договорам.

Захваткин заявил, что за следующие полгода АСВ намерены подать 10 тысяч исков по выявлению дебиторской задолженности, проконтролировать исполнительные производства, выйти на торги по имуществу банка (30% готово к реализации на торгах) и завершить работу по архиву.

Следующее заседание по рассмотрение отчета конкурсного управляющего пройдет 10 октября 2018 года.

15 декабря 2016 года Центробанк ввел временную администрацию в Татфондбанке, возложив управление на Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Причина - неустойчивое финансовое положение банка и угроза интересам его кредиторов, сообщил регулятор. Также он наложил мораторий на удовлетворение требований кредиторов на три месяца. Такой же сценарий развернулся с другим банком - Интехбанком - уже через неделю. Мораторий был введен 23 декабря 2016 года.

3 марта 2017 года Банк России объявил об отзыве лицензий у банков. В апреле Арбитражный суд Татарстана признал их банкротами. С декабря 2016 года в Татарстане не прекращаются протесты вкладчиков банков.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram . Мы говорим о том, о чем другие вынуждены молчать.

Агентству по страхованию вкладов не хватило отведенного года, чтобы закончить с банкротством «Татфондбанка»: сегодня Арбитражный суд РТ продлил конкурсное производство до 10 октября. До этого времени АСВ собирается подать массу новых исков к заемщикам и контрагентам банка и еще раз попытается реализовать его имущество на торгах. Пока что кредиторы ТФБ первой очереди получили 11 млрд рублей. При этом в банке обнаружена недостача имущества на 40 млрд рублей. Подробнее - в материале «Реального времени».

«Извините, транспорт»

С утра в здании арбитражного суда действовали усиленные меры безопасности: на пропускном пункте охранники, обычно не уделяющие много внимания посетителям, скрупулезно досматривали каждого входившего. Из-за предполагаемого ажиотажа заседание по делу ТФБ пришлось перенести в другой, более просторный зал. В какой именно, можно было не уточнять - задолго до начала процесса возле нужного помещения собралось более двух десятков пострадавших клиентов банка, их представителей и журналистов.

Открыв заседание, судья Наиля Гарапшина сообщила всем о новом ходатайстве, которое поступило в суд буквально вчера. Его направил Фарид Камалов, один из кредиторов «Татфондбанка». Гарапшина коротко пересказала суть ходатайства: заявитель считает, что банкротство ТФБ было фиктивным и просит приостановить дело о продлении конкурсного производства, пока это или обратное не будет доказано.

Пока участники процесса выясняли, включен ли заявитель ходатайства в реестр кредиторов, по ту сторону прозрачных дверей зала появился и сам Камалов. Посоветовавшись с судьей, один из охранников (всего в зале их было трое) пустил его внутрь. «Извините, транспорт», - ответил опоздавший Камалов, когда судья сказала, что заседание уже идет и его нельзя начать с начала. В итоге ходатайство было рассмотрено (и отклонено), но без участия самого заявителя.

Уже через несколько минут все тот же Камалов получил от Гарапшиной замечание, когда попросил стоящего за трибуной представителя АСВ говорить громче. «Вы мешаете работать суду. Если вам плохо слышно, присядьте поближе», - урезонила его судья.

С утра в здании арбитражного суда действовали усиленные меры безопасности. Фото Максима Платонова

Недостача и 7 тыс. исков к «плохим» должникам

О промежуточных итогах конкурсного производства отчитывался представитель конкурсного управляющего Михаил Захваткин. Итоги таковы. АСВ провело инвентаризацию имущества «Татфондбанка» - и выявило недостачу активов в размере 40,9 млрд рублей. Из них более 8 млрд рублей - это недостача по ценным бумагам, 6,2 млрд рублей - по кредитам. На сегодняшний день, однако, удалось найти документы и подтвердить право собственности банка на активы балансовой стоимостью более 11 млрд рублей. По словам Захваткина, АСВ продолжает работать с недостачей на сумму порядка 20 млрд рублей.

Инвентаризация помогла описать дополнительно 373 тыс. единиц ликвидного имущества банка (транспорт, недвижимость, земельные участки, ценные бумаги и прочие активы), его общая рыночная стоимость оценивается в 3,2 млрд рублей.

Часть имущества ТФБ в сентябре выставлялась на торги, но они ни к чему не привели ввиду отсутствия заявок. Гарапшина спросила, почему до сих пор не предпринимались попытки реализовать все остальное имущество. Как объяснил Захваткин, в ноябре 2017 года по просьбе одного из членов комитета кредиторов банка организатором торгов было выбрано татарстанское Агентство по госзаказу: «Но, к сожалению, оно уклонилось от подписания договора и оказалось не готово выполнять функции организатора», - заявил представитель АСВ.

Как рассказал Захваткин, у ТФБ остался кредитный портфель, состоящий из 1,5 тыс. кредитов организациям (99 млрд рублей), а также кредитов населению на 12 млрд рублей. Сейчас обслуживаться продолжают 28 тыс. кредитов балансовой стоимостью 27 млрд, еще 33 тыс. ссуд являются просроченными. По словам Захваткина, АСВ направило свыше 65 тыс. претензий и 7 тыс. исков к «плохим» заемщикам. Удельный вес кредитного портфеля и других размещенных средств в общей структуре активов «Татфондбанка» составляет около 53%.

Представитель конкурсного управляющего рассказал также о работе по оспариванию операций, которые АСВ считает сомнительными, - в последнее время она вызывала много нареканий как со стороны самих ответчиков, так и со стороны СМИ. Всего агентство подало в суды 787 заявлений по сомнительным сделкам на сумму 43,8 млрд рублей. Из них удовлетворены пока лишь 57, в удовлетворении 71 иска суды отказали, остальные дела еще рассматриваются.

«Продолжаются мероприятия по привлечению виновных лиц к ответственности, - рапортовал Захваткин. - В отношении бывшего председателя правления банка [Роберта Мусина ] возбуждены уголовные дела по 21 эпизоду по фактам хищения денежных средств банка под видом выдачи кредитов юрлицам, мены ценных бумаг, злоупотребления полномочиями - ну и так далее».

В отношении бывшего председателя правления банка возбуждены уголовные дела по 21 эпизоду по фактам хищения денежных средств банка. Фото Марии Горожаниновой

Впереди - масса исков

Сумма, предназначенная кредиторам ТФБ первой очереди, пока составляет 14,6 млрд рублей, большая часть этих денег (11 млрд), по словам Захваткина, уже выплачена. Выплаты начались 29 сентября прошлого года; изначально предполагалось удовлетворить 15% требований кредиторов первой очереди, но потом сумму увеличили до 20%.

Закончив с отчетом, Захваткин, которого поддержали остальные участники процесса, просил суд продлить срок конкурсного производства еще на полгода.

«Какие мероприятия вы запланировали, чтобы за шесть месяцев уложиться? Что вы хотите сделать?» - уточнила Гарапшина. Представитель АСВ объяснил: агентству предстоит подать в суды еще массу исков, а также провести торги по реализации имущества. Сейчас прошло оценку и готово к торгам около 30% имущества банка, процесс идет медленно, поскольку объем работы очень большой, объяснил Захваткин. «Надо постараться», - просила судья.

Тем не менее суд продлил конкурсное производство на 6 месяцев, назначив следующее заседание по делу на 10 октября. Отметим, что точно такое же решение сегодня было вынесено по делу о конкурсном производстве в «ИнтехБанке».

Артем Малютин

Подконтрольные арбитражному суду внешнее управление и конкурсное производство при банкротстве юридического лица вводятся с целью максимально полного исполнения обязательств должника перед кредиторами с последующей ликвидацией предприятия и исключением из Единого Реестра. Данные процедуры направлены, в первую очередь, на удовлетворение интересов третьих лиц, долги которых до сих пор не погашены компанией-банкротом. Также эти меры обязательны и для должника, поскольку без их осуществления невозможна официальная ликвидация предприятия. Разберемся детально, что представляет собой конкурсное производство как процедура банкротства. В этой статье вы найдете все актуальные ссылки на российское законодательство.

Процедура конкурсного производства - нормативные аспекты

• Должнику окончательно предъявляются обязательства путем наступления сроков исполнения требований.
• Начисление всевозможных неустоек, процентов, штрафов прекращается.
• Информация о текущем финансовом положении дел банкрота более не признается коммерческой тайной и может разглашаться публично.
• Заключение сделок, направленных на отчуждение активов компании, запрещается.
• Действие применяемых ранее исполнительных документов прекращается с передачей конкурсному управляющему.
• Любые требования кредиторов допускаются к предъявлению только непосредственно в процессе КП.
• Все ранее наложенные на имущество ограничительные аресты снимаются - к примеру, блокировка счетов и др.
• Расчеты по текущим обязательствам банкрота, включая по налоговым платежам, выполняет конкурсный управляющий с учетом действующих законодательных норм.
• Все руководящие полномочия, включая передачу отчетности, иной документации, печатей, переходят к конкурсному управляющему с даты вынесения судебного решения о КП.

Результатом КП становится лишение банкрота правового статуса, выведение бизнеса из числа хозсубъектов, ликвидация юридического лица. Утверждение кандидатуры управляющего (конкурсного, не внешнего) проводится судом (стат. 127 № 127-ФЗ) с немедленным вступлением в должность с даты издания определения. Контроль над действиями управляющего во избежание злоупотреблений возлагается на собрание/комитет кредиторов и органы суда.

Ходатайство о введении конкурсного производства - образец скачать здесь.

Основные этапы конкурсного производства:

1. Вынесение арбитражным судом решения о необходимости проведения КП и назначении управляющего.
2. Уведомление компании-банкрота о введении производства, отстранении прежнего руководства, издание приказа о передаче полномочий.
3. Извещение территориального подразделения ИФНС по утвержденному бланку о банкротстве организации.
4. Публикация объявления в СМИ с указанием данных о месте приема требований и предстоящих сроках составления реестра.
5. Аккумуляция сведений об активах банкрота, формирование конкурсной массы из имущества, при необходимости также проводится розыск активов, взыскание дебиторских долгов, анализ и контроль сделок.
6. Введение моратория на исполнение требований.
7. Формирование реестра конкурсных кредиторов, то есть с получением приоритетных преимуществ при выплате долгов.
8. Оценка имущества конкурсной массы, организация и последующее проведение открытых торговых мероприятий.
9. Расчет с кредиторами с учетом реестровых требований и очередности.
10. Закрытие счетов в банках после удовлетворения требований.
11. Формирование отчета управляющего о результатах производства и представление документации в суде. При положительном рассмотрении суд выносит решение о признании компании банкротом.
12. Публикация сообщения в СМИ.
13. Передача решения в ФНС для официальной ликвидации предприятия в течение 5 дней (рабочих) от даты получения налоговыми органами решения суда.
14. Внесение записи в ЕГРЮЛ, что означает прекращение полномочий управляющего и закрытие бизнеса.

Предъявление требований кредиторов в конкурсном производстве

Недостаточно только признать должника банкротом и открыть конкурсное производство, нужно максимально полно расплатиться по долгам с кредиторами. Погашение всех требований осуществляется по установленной в стат. 134 № 127-ФЗ очередности:

• Вне очереди - осуществляется погашение текущих обязательств по очередности, определенной п. 2 стат. 134.
• Выплаты первой очереди - осуществляется погашение требований, связанных с причинением вреда здоровью граждан или жизни.
• Выплаты второй очереди - производятся по расчетам с персоналом в рамках трудовых договоров или по авторским вознаграждениям.
• Выплаты третьей очереди - выполняются все прочие виды расчетов.

Обратите внимание! Законодательно запрещается переходить от одной очереди к другой до полного закрытия долгов по предыдущей, что в некоторых ситуациях лишает возможности некоторых кредиторов получить свои деньги.

Завершение конкурсного производства

В соответствии со стат. 149 № 127-ФЗ определение о завершении КП выносится судом на основании рассмотрения отчета управляющего о фактических результатах производства. После погашения долгов выносится решение о признании банкротства. Далее в течение 30-60 дней суд направляет сведения в регистрирующий орган для внесения соответствующей записи о ликвидации должника в Единый Реестр. На подобные действия ИФНС отводится 5 рабочих дней с момента получения судебного определения.

Вывод - в этой статье мы выяснили, что конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику с целью расчетов с кредиторами и последующего исключения банкрота из ЕГРЮЛ.