По закону Российской Федерации каждый гражданин имеет право на денежную компенсацию в виде налогового вычета при покупке/строительстве жилья. К тому же если собственность была приобретена в непригодном для жизни виде (без внутренней отделки), то можно возместить расходы и на проведенный ремонт.

Законом предусмотрена налоговая компенсация относительно недвижимости в следующих случаях:

  • Приобретение квартиры / дома / земельного участка под индивидуальную застройку;
  • Строительство собственного жилья (даже с учетом долевого строительства);
  • Покупка жилья с привлечением кредитных средств. Причем кредит можно возмещать посредством налогового вычета и в случае банковского займа на строительство недвижимости.

Важно: недвижимость, по которой можно требовать возмещения средств, должна находиться только на территории РФ.

Документы, необходимые для налогового вычета за квартиру

Чтобы получить компенсацию от государства при покупке квартиры/дома, нужно подготовить и предоставить пакет бумаг:

  • Декларация 3-НДФЛ (оригинал). Она считается основным документом на получение имущественного вычета. Распечатать декларацию можно на сайте ФНС РФ. На основании этой бумаги государственная налоговая инспекция принимает решение о сумме компенсации.
  • Заявление на получение имущественного налогового вычета . Официально документ называется «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога». В заявлении обязательно указывается номер расчетного рублевого счета (не карты), открытого в одном из российских банков. На этот счет придут все выплаты от государства.
  • Справка о доходах за последний год (несколько лет). Справка нужна по форме 2-НДФЛ. Её получают от бухгалтера предприятия-работодателя.
  • Паспорт гражданина РФ . Требуются копии и оригинал. При подаче документов на налоговый вычет инспектор службы чаще забирает копии. И даже если они не потребуются, лучше все равно сделать про запас. Мало ли что.
  • Выписка из ЕГРН о приобретенной собственности . В ней содержится подробная характеристика квартиры/дома. С 2016 года свидетельство о регистрации права собственности не выдается.

Важно: если недвижимость куплена в новостройке или по ДДУ, на нее допустимо не подавать выписку из ЕГРН. Налоговый имущественный вычет можно получать, даже если жилье еще не оформлено как собственность.

  • Договор купли-продажи на квартиру , приобретенную на вторичном рынке, или договор переуступки / долевого участия. Если жилье приобретено в новостройке, в списке бумаг нужен и акт приемки-передачи объекта. Нужно подготовить копии и оригиналы всех страниц договоров.

Совет: если на момент подачи бумаг договор утерян, собственник недвижимости может получить его копию у нотариуса, который заверял сделку.

  • Платежные документы . Ими могут выступать: расписка от продавца о получении суммы, выписка из банка о перечислении суммы на счет получателя. Если в покупке участвовало несколько лиц, а средства уходили со счета одного из них, то остальные участники сделки должны написать доверенность на имя этого покупателя о том, что они доверяют передачу их части суммы продавцу.

Помимо этих бумаг, следует подготовить (добавить) и другие документы, если недвижимость была куплена в браке:

  • Свидетельство о браке;
  • Заявление о законном распределении налогового вычета между мужем и женой. Пропорции компенсации могут быть любыми. Однако по умолчанию выплата имущественного налога после покупки квартиры делится 50/50.
  • Свидетельство о рождении ребенка (до 14 лет) или его паспорт (14-18 лет), если ребенок тоже является собственником жилья.

Поскольку сегодня распространена , то часто в налоговую инспекцию подают пакет бумаг на возмещение и такого займа при покупке недвижимости. Если планируется получение имущественного налога за жилье, купленное в кредит, нужно добавить/предоставить еще и следующие документы:

  • Кредитный или ипотечный договор;
  • Справка о фактически уплаченных процентах по кредиту (берут в своём банке);
  • График погашения кредитной задолженности;
  • Платежные документы по оплате долга банку (чеки/квитанции).

Совет: чтобы получить справку из банка на , узнайте, на каких условиях её дает банк. В некоторых случаях это может занять более месяца. Возможно, будет лучше получить справку на платной основе.

Способы подачи документов на налоговый вычет

Оформить получение имущественного налога можно двумя способами:

  • Подать пакет документов в местную ИФНС . В налоговую службу подают все оригиналы и копии бумаг. Инспектор сверит исходники с копиями и первые отдаст заявителю. После рассмотрения заявки средства поступают на счет заявителя.
  • По месту настоящей работы . Здесь нужно отнести все документы в бухгалтерию. В результате удовлетворения заявления работник будет получать заработную плату без налоговых выплат в пользу государства. За счет этого и складывается итоговая сумма налогового вычета.

Важно: при подаче бумаг в бухгалтерию предприятия нужно обязательно заявить о своем намерении получать выплаты по месту работы. Для этого стоит подать в налоговую указанный пакет бумаг за исключением справки по форме 2-НДФЛ и декларации.

Сроки получения вычета за покупку квартиры

Как правило, процесс камеральной проверки бумаг в налоговой инспекции составляет 1-3 месяца . После этого заявитель получает уведомление об удовлетворении/отклонении заявления. Если документы подаются в бухгалтерию предприятия, то ждать придется 1-3 недели .

Важно: в процессе проверки документов заявителя могут вызвать в налоговую, если у инспектора возникнут сомнения относительно подлинности бумаг. В этом случае нужно захватить с собой оригиналы всех документов.

Подводим итоги

Процесс сбора нужных документов не так страшен, как может показаться на первый взгляд. Зато проделанная работа гарантирует возмещение части суммы, затраченной на приобретение жилья.

Кстати, вы можете оформить или . И помните: знание законов РФ - большая сила.

Прежде чем подробно рассмотреть возможность получить налоговый вычет , давайте для начала разберемся с налогами вообще. Что такое налоги знает любой мало-мальски взрослый человек. Зачем нужны налоги? По идее, на очень важные и полезные социально-значимые вещи: строительство дорог, образование и здравоохранение, поддержание институтов законодательства и управления порядком, оборону, обеспечение работы важных служб вроде пожарной или МЧС, выплату пособий социально уязвимым категориям граждан и тому подобное. Идея платить налоги, с одной стороны, мало кому нравится, с другой — является реальной необходимостью для поддержания достойного уровня жизни общества, личным вкладом каждого его члена в благополучие всей «общины». В реальности же все как всегда проходит не так гладко, как хотелось бы. Прекрасно когда налоги не составляют львиную часть заработка, и при этом уровень жизни конкретного общества достаточно высок. Ну или если налоги велики, и при этом видно что уплаченные деньги идут в дело — это может быть не особо приятно, но вполне нормально или хотя бы терпимо. Совсем другая история, когда налоги составляют приличную сумму, а результата не видно: законодательной и физической безопасности нет, уровень жизни низкий, качество медицины и образования падает, процветает коррупция, самоуправство и прочие «прелести».

Некоторые считают, что у нас в стране одни из самых низких налогов в цивилизованном мире — всего 13% с доходов физических лиц, практически заповеданная церковная десятина. Но так ли это на самом деле? В реальности помимо этого существуют определенные взносы в фонды, которые обязан выплачивать каждый работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника:

  • Взнос в Пенсионный фонд РФ — 22% от трудовых выплат (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 10%)
  • Взнос в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5.1% (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 0%)
  • Взнос в Фонд социального страхования — 2.9% (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 0%)

Итого для работодателя ваша зарплата автоматически увеличивается на 22 + 5.1 + 2.9 = 30% ! С одной стороны, несколько некорректно напрямую приравнивать эти «оброки» к налогам, поскольку надо понимать, что этих денег вы в любом случае не увидели бы, даже если бы волшебным образом подобные взносы были вдруг отменены. С другой — пусть и косвенно, но это тоже является вашей зарплатой, то есть вы заработали эти деньги для организации, поскольку она вынуждена будет «приплачивать» их за ваше официальное содержание в штате. А если вспомнить и прибавить сюда стандартный налог на доходы физических лиц в 13%, то получим уже 30 + 13 = 43%, что, согласитесь, уже никак не выглядит как «один из самых низких налогов по странам мира».


Но и это еще не все. Также хочу напомнить, что в России существует так называемый налог на добавленную стоимость, НДС, и составляет он 18%. Данный налог подлежит уплате организациями-производителями и продавцами товаров и услуг. Ну и как вы считаете, кто его платит на самом деле? Разумеется, конечные потребители этих самых товаров и услуг, то есть мы с вами. Почему? Потому что производитель и продавец не дураки, и тупо включают НДС в итоговую стоимость товара или услуги. И происходит это последовательно и кумулятивно, по количеству посредников в цепочке — каждый добавляет свою часть НДС в общее значение. А еще существует масса других налогов: транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, налоги на любую полученную прибыль. Так что итоговая налоговая нагрузка на отдельно взятого индивидуума может оказаться весьма существенной. Тем более что со временем налоги имеют тенденцию расти, а не уменьшаться. Например, с этого года налог на дивиденды по акциям вырос в 1,5 раза — с 9% до 13%.


Если мы вспомним о том, что для грамотного инвестора, умеющего разумно управлять деньгами, одной из первоочередных задач является минимизация, сокращение расходов, то необходимость уменьшения налогового бремени становится совершенно ясной. Благо для этого есть абсолютно законные и легальные инструменты, такие как налоговые вычеты. Сразу оговорюсь, что рассматривать я буду только вычеты, относящиеся к физическим лицам — налоги предпринимателей и юридических лиц являются отдельной и очень обширной темой для разговора.

Что вообще такое налоговый вычет? Это данная гражданину РФ законом возможность уменьшить свою налогооблагаемую прибыль на определенную величину. Если совсем по-простому, то налоговый вычет — это возможность либо не платить подоходный налог с определенной части дохода, либо получить обратно часть уже уплаченного в бюджет налога. Есть одно существенное ограничение: получить налоговый вычет может только физическое лицо, имеющее легальный источник дохода, облагаемый по ставке 13%. Какие же доходы облагаются по данной ставке и подпадают под получение налогового вычета? Для физического лица это следующие доходы:
— заработная плата
— вознаграждение по гражданско-правовым договорам (например сдача в аренду недвижимости, оказание различных услуг, трудовая деятельность в качестве преподавателя, репетитора, консультанта)
— доходы, полученные от продажи имущества, бывшего в собственности менее трех лет

Обратите внимание, что хотя те же дивиденды теперь также облагаются по ставке 13%, налоговые вычеты к ним, увы, неприменимы. Отчетным налоговым периодом является один календарный год. То есть, получить налоговый вычет за, например, 2013 год можно не ранее 2014 года. Основанием для получения налогового вычета является декларация по НДФЛ, поданная в вашу налоговую инспекцию. Вообще такие декларации обычно подаются до 30 апреля текущего года за прошедший год, однако деклараций для получения вычета это не касается: вы можете подать такую декларацию в течение всего года. К тому же, возможность получения вычета сохраняется за три последних года: к примеру, в 2015 году можно подать декларацию по НДФЛ на вычеты за 2014, 2013, 2012 года включительно. Давайте посмотрим, как все таки получить налоговый вычет на практике.

Как получить налоговый вычет



Для этого нужно подать декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию за прошлый год (три последних года). Я с глубоким ужасом вспоминаю подачу такой декларации в 2000-е годы: никакого электронного документооборота и предварительной записи не существовало, нормальных инструкций по заполнению деклараций не было, работники налоговой имели все худшие «совковые» качества: заносчивость, хамоватость, желание унизить ближнего, повысив таким образом свою самооценку. Очереди в инспекции были громадными, с утра и до позднего вечера (людей принимало всего 2-3 работника, периодически сваливавших в неизвестном направлении и пивших чай), каждый первый старался пролезть вперед других. Чтобы подать декларацию, приходилось совершать два-три захода минимум: сначала исхитриться взять бланки, а затем — заставить налоговика принять документы. Причем каждый раз могло выясниться, что что-то заполнено неверно, либо не хватает каких-либо бумаг (получить эту информацию за один раз? — как можно!). В то время случались разные «анекдотические» истории. Например, в нашей налоговой однажды оторвали рукав начальнику инспекции, так как люди подумали, что он лезет в кабинет без очереди. :о)

К огромному счастью, за прошедшее время все радикально изменилось. Сейчас это тривиальная процедура. Общий алгоритм достаточно простой:

  • Собрать все необходимые документы за нужный год, снять с них копии
  • Скачать с сайта налоговой службы программу для заполнения декларации НДФЛ
  • Заполнить и распечатать декларацию
  • Записаться на сайте налоговой службы на подачу декларации на подходящее вам время
  • Придти в налоговую инспекцию в назначенное время и подать декларацию. Инспектор на месте поможет вам дозаполнить требуемые данные. С собой нужно иметь копии и оригиналы документов для вычета, паспорт, банковские реквизиты любого вашего счета для перечисления на них вычета

Важный момент: все копии документов без синих печатей нужно заверить подписью «Копия верна», поставить число и расписаться!

Все, после этого можно идти домой и ждать поступления денег. Правда последний раз у них кое что поменялось: из-за неких внутренних причуд теперь у вас не возьмут сразу вместе с декларацией бланк с вашими банковскими реквизитами. Его нужно будет занести в налоговую отдельно месяца через два после подачи НДФЛ и отдать без очереди в определенное окошко. Неудобно, но пока так. :о(

О программе для заполнения декларации. Скачать ее можно с официального сайта налоговой службы РФ. Обратите внимание, что для каждого года представлена своя версия программы. Интерфейс программы прост и понятен, так что у вас не возникнет вопросов по ее использованию. Если вы хотите подать декларации на получение налогового вычета сразу за несколько лет, то вам потребуется заполнить отдельную декларацию за каждый год.

Записаться на прием в вашу инспекцию также можно через интернет: на том же сайте . Очень удобно. Совсем продвинутые пользователи сети имеют возможность подавать декларации полностью удаленно, через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого потребуется получить либо специальную регистрационную карту в инспекции лично, либо зарегистрироваться с помощью электронной цифровой подписи или уже имеющейся регистрации на портале Госуслуг. В данной статье я не буду освещать этот способ, желающие смогут ознакомиться и разобраться с ним самостоятельно по этой ссылке .

Сроки получения налогового вычета



Как мы уже рассмотрели выше, получить налоговый вычет можно за последние три года, причем подать декларацию на получение вычета возможно в течение всего года. Как скоро вам вернется излишне уплаченный налог?

После подачи декларации на вычет она проходит камеральную проверку до трех месяцев. В это время вам может позвонить инспектор и задать какие-нибудь вопросы либо попросить принести документы в случае, когда у вас вдруг чего-то не достает. По прошествии трех месяцев сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца. Это заявление раньше подавалось совместно со всеми документами, а теперь его «предлагают» доносить через пару месяцев после подачи декларации.

Итого свои денежки вы увидите не раньше, чем через четыре месяца после оформления декларации. На практике этот срок может растягиваться, иногда существенно. При грубом нарушении сроков возврата вы имеете право потребовать с налоговой пени на указанную сумму за каждый день просрочки. В реальности мне с подобным не доводилось сталкиваться, однако знать свои права никогда не помешает.

Виды налоговых вычетов



Мы с вами разобрались с процедурой получения налогового вычета в целом, теперь давайте рассмотрим подробнее, какие вообще бывают вычеты. По своей сути они делятся на стандартные, имущественные и социальные, их разновидностей достаточно много:
  • Налоговый вычет на детей
  • Вычет на покупку жилья, в том числе в ипотеку
  • Имущественный налоговый вычет
  • Налоговый вычет на обучение
  • Налоговый вычет на лечение
  • Налоговый вычет на приобретение дорогостоящих лекарств
  • Налоговый вычет на взносы по дополнительному пенсионному страхованию и добровольному страхованию жизни
  • Налоговый вычет на инвестиции в ценные бумаги, а также по специальному Индивидуальному Инвестиционному Счету (ИИС, с 2015 года)

Различается весь этот «зоопарк» по суммам дохода, с которых возможен возврат налога, а также по необходимому набору предоставляемых в налоговую документов — для каждого типа вычета он свой. По группам к социальным вычетам относятся:

    — расходы на благотворительность
    — расходы на обучение
    — расходы на лечение, приобретение лекарств и добровольное медицинское страхование
    — расходы на пенсионное и добровольное страхование жизни, а также дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Социальные налоговые вычеты предоставляются на максимальную совокупную сумму расходов в 120 000 рублей в год (исключая расходы на дорогостоящие лекарства, оплату обучения детей и благотворительность). К примеру, если вы потратили 130 000 рублей на свое обучение за прошлый год, то нет смысла подавать документы на получение вычетов по добровольному страхованию или оплате лечения, все равно вам вернут налог только со 120 000 рублей (15 600 рублей). Однако если у вас расходы составили: на свое обучение 30 000 рублей, на лечение 50 000 рублей и 40 000 на пенсионное страхование, то подавайте документы на получение всех налоговых вычетов, поскольку общая их сумма составит как раз требуемые 120 000 рублей.

Обратите внимание, что при таком подходе может быть выгодно оплачивать длительные дорогостоящие услуги (например, обучение в институте) не единовременно, а ежегодно, так как налог вам вернут только за 120 000 рублей в год. Разумеется, при разовой оплате могут быть значительные скидки, да заодно и страховка от повышения цен, так что в любом случае нужно будет обязательно посчитать выгоды каждого варианта.

Чтобы вы могли получить максимально полезную информацию, я разберу каждый вычет отдельно.

Налоговый вычет на детей



Как очевидно из названия, данный вычет предоставляется каждому из работающих родителей/опекунов на каждого ребенка до исполнения ему 18 лет, либо до 24 лет, если ребенок является учащимся на очной форме обучения. Детский налоговый вычет предоставляется до месяца, в котором общий доход с начала года не превысит 280 000 рублей. То есть при зарплате в 50 000 рублей в месяц вычет будет предоставлен с января по май. В июне общий доход с начала года составит уже 300 000 рублей, соответственно, с июня по декабрь вычета уже не будет.

Не спешите обольщаться такой приличной суммой — реальный вычет в месяц составит (в 2015 году):

    — на первого ребенка 1400 рублей
    — на второго 1400 рублей
    — на третьего и более 3000 рублей
    — на ребенка-инвалида 3000 рублей

То есть налогом не будет облагаться именно эта сумма в 1400-3000 рублей в месяц, а не 280 000 рублей совокупного дохода. Одинокий родитель имеет право на двойной детский вычет ежемесячно. От 1400 рублей размер сэкономленного налога составит всего 182 рубля в месяц. В общем, весьма забавный вычет по «выхлопу» от него. Вроде бы что называется, хотели как лучше, а получилось как всегда.

Документы для получения налогового вычета на детей

В отличии от других, данный вычет можно оформить как в налоговой, так и у работодателя. Список необходимых документов:

    — заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка/детей на имя работодателя
    — заявление на предоставление вычета в двойном размере на имя работодателя (для одинокого родителя/опекуна)
    — свидетельство о рождении на каждого ребенка
    — справка от учебного заведения на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет

Если по каким-то причинам данный вычет не был предоставлен в течение года, то можно подать следующие документы на его получение в налоговую:


    — заявление на получение стандартного налогового вычета на детей
    — копия свидетельства о рождении на каждого ребенка
    — для одинокого родителя: свидетельство о рождении ребенка с одним вписанным родителем, либо справка из ЗАГСа что второй родитель вписан со слов матери, либо свидетельство о смерти второго родителя, либо решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести

Налоговый вычет при покупке жилья



Самый мудреный вычет по внутренним нюансам. Оформить его можно как в налоговой инспекции за прошедший год, так и у работодателя до окончания налогового периода. Предоставляется он, как видно из названия, только на покупку, а также строительство жилья. Какие конкретно расходы вы сможете исключить из налогообложения? Вот они:
— Строительство или покупка жилого объекта на территории РФ, а также приобретение земли под такое строительство
— Оплата ипотеки на такой объект
— Оплата по кредиту рефинансирования ипотеки

Максимальный размер налогового вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 рублей, а на покупку жилья в ипотеку — 3 000 000 рублей. Примечательно что неизрасходованная сумма вычета переносится на следующий налоговый период. То есть, если вы приобрели квартиру стоимостью 2 000 000 рублей, а ваш годовой доход составляет, допустим, 700 000 рублей, то вы имеете право в первый год получить вычет на 700 000 рублей (вам вернется 91 000 рублей), во второй год снова на 700 000 рублей, и в третий на 600 000 рублей: 700 000 + 700 000 + 600 000 = 2 000 000 рублей. Неплохо, правда?

Важная особенность: данный вычет предоставляется гражданину всего один раз в жизни!

Кстати, с 1 января 2014 года слегка изменились правила в приятную для налогоплательщиков сторону. Если раньше вычет был «привязан» к объекту приобретения, то сейчас «привязка» перенесена на гражданина. Что это значит? Если раньше вы покупали жилье стоимостью 1 200 000 рублей, то и вычет вы могли получить только на эту сумму. Теперь же те, кто приобретет жилье после 1 января 2014 при идентичном раскладе смогут «добрать» недостающие до 2 000 000 рублей 800 000 рублей на покупке следующего объекта жилой недвижимости. Очень мило. Те же, кто воспользовался жилищным вычетом по старым правилам — обломитесь, вам уже ничего не светит. :о(

Зато взявшие жилье в ипотеку до 2014 года смогут включить в необлагаемые налогом суммы все уплаченные взносы по кредиту без каких-либо ограничений. Оформившие же жилищный кредит после 2014 года будут ограничены вышеуказанной суммой в 3 000 000 рублей.

В состав необлагаемых расходов на жилье могут быть включены следующие статьи:
— сама покупка жилья
— приобретение прав на жилье в строящемся доме
— покупка строительных и отделочных материалов
— работы по строительству, достройке и отделке
— разработка проектной и сметной документации
— организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации

Оплата работ по достройке или отделке будет учитываться только в случае явного указания в договоре купли-продажи на факт приобретения недостроенного жилья, либо жилья без отделки. Самостоятельные работы по перепланировке и ремонту, увы, не считаются. Есть и другие исключения. Например, вы не сможете получить такой вычет при оплате покупки/строительства жилья за счет средств работодателя, из бюджета, либо материнского капитала, а также в случае совершения сделки между двумя ближайшими родственниками (с детьми, родителями, супругом, братом или сестрой).

Документы на получение налогового вычета при покупке жилья

Вы можете подавать документы на вычет в налоговой инспекции несколько лет подряд, пока не выберете максимальную сумму в 2 или 3 миллиона рублей. Разница будет заключаться только в заполнении декларации (запоминайте, сколько вы уже вычли средств за предыдущие периоды), остальной же пакет документов будет одинаков:

    — справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
    — копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о регистрации права собственности на жилье/землю под строительство, договор приобретения, акт о передаче, договор ипотеки, график погашения кредита и прочее)
    — копии документов, подтверждающих расходы (квитанции, банковские выписки, расписка о получении денег продавцом, товарные и кассовые чеки по закупке материалов с указанием реквизитов/данных продавцов, квитанции или выписки об уплате взносов по кредиту и прочее)

Как вы помните, у вас есть возможность получить вычет либо в налоговой инспекции, либо у работодателя (не дожидаясь конца налогового периода). При обращении к работодателю алгоритм действий будет таким:

    — подать в налоговую инспекцию вышеуказанный пакет документов (кроме справки о доходах) вместе с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет (пишется в свободной форме, вот образец)
    — через 30 дней получить в налоговой само уведомление
    — отнести его работодателю, который на данном основании не будет удерживать НДФЛ до конца года

Имущественный налоговый вычет



Возможно кто-то не знает, однако по закону любой ваш доход от продажи имущества подлежит налогообложению по ставке 13% в случае, когда вы владели этим имуществом менее трех лет. Под имуществом подразумеваются следующие объекты: квартиры, дома, дачи, земельные участки, нежилые помещения, машины, гаражи и тому подобное. Думаю, государство с радостью облагало бы налогом продажу любых предметов, и только проблема с доказыванием реального срока владения не позволяет широко распространить эту практику. Поэтому, как вы могли заметить, налог берется с доходов от продажи объектов, право собственности на которые подлежит государственной регистрации — в этом случае срок владения устанавливается тривиально. При продаже имущества, находившегося в собственности гражданина более трех лет, полученный доход не подлежит налогообложению.

Данный вычет делится на два подвида. Первый вычет в размере 1 000 000 рублей можно получить на доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них. Второй тип в размере 250 000 рублей распространяется на доходы от продажи нежилых помещений, автомобилей, гаражей и других предметов. Данные типы вычетов применяются совокупно ко всем объектам имущества, проданным за год. То есть, если вы продали за отчетный год три машины, выручка от которых подлежит налогообложению, то вычет составит 250 000 рублей на все три авто.

Однако существует дополнительная возможность получить подобный вычет: можно исключить из налогооблагаемой прибыли от продажи имущества расходы на ее приобретение. Данная практика в ряде случаев способна оказаться гораздо более выгодной. Например, если вы купили автомобиль за 800 000 рублей и продали его через год за 600 000 рублей, то вы в принципе не обязаны ничего платить, поскольку сумма доходы минус расходы будет вообще отрицательной. Законодательно вы при этом должны все равно подать декларацию о доходах (до 30 апреля), однако на практике к этому пока не придираются. Возьмем другой, более наглядный пример. Допустим, вы приобрели дом за 5 000 000 рублей и продали его через два года за 6 000 000 рублей. Можно конечно воспользоваться вычетом первого подтипа, но тогда вам придется заплатить в бюджет следующую сумму: 6 000 000 — 1 000 000 = 5 000 000 * 13% = 650 000 рублей. Гораздо разумнее будет заявить о вычете расходов на приобретение, тогда в итоге вы заплатите всего лишь: 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей.

Документы на получение имущественного налогового вычета

Для получения имущественного налогового вычета вам потребуется следующий пакет документов:

    — копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (договора купли-продажи, мены и прочее)
    — копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества (чеки, квитанции, платежные поручения, расписки продавца о получении денег и прочее — для заявления вычета «доходы — расходы»)

Налоговый вычет на обучение



Гражданин имеет право получить налоговый вычет на сумму, оплаченную за свое обучение по любой форме (очная, заочная, и т.п.), за обучение брата или сестры возрастом до 24 лет по очной форме — размер данной оплаты входит в 120 000 рублей максимальной суммы на все социальные вычеты. Также можно получить дополнительный вычет в размере до 50 000 рублей включительно за оплату обучения своих (до 24 лет) либо опекаемых (до 18 лет) детей по очной форме.

Примечательно что основным требованием является наличие у учебного заведения лицензии на ведение образовательной деятельности. Поэтому данный вычет возможно оформить при оплате обучения не только в ВУЗах, но и в других образовательных учреждениях: детских садах, школах различного типа, автошколах, центрах изучения иностранных языков, за курсы повышения квалификации и тому подобное. При этом закон не ограничивает выбор только российскими образовательными заведениями.

Документы на получение налогового вычета на обучение

Вычет на обучение оформляется в налоговой инспекции и требует наличия следующих документов:

    — справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
    — копия договора с образовательным учреждением на оказание платных услуг
    — копия лицензии образовательного учреждения (если в договоре не указаны реквизиты лицензии)
    — копии платежных документов, подтверждающих оплату (квитанции, чеки, банковские выписки)
    — копия свидетельства о рождении ребенка (при оплате обучения ребенка)
    — справка, подтверждающая очную форму обучения, если данного пункта нет в договоре с учреждением (при оплате обучения ребенка или брата/сестры)
    — документы, подтверждающие факт опекунства либо родства с братом/сестрой (при оплате обучения опекаемого ребенка или брата/сестры)

Налоговый вычет на лечение и лекарства



Если в прошедшем налоговом периоде вы оплачивали (практически любые! хотя есть официальный перечень) медицинские услуги в учреждении, имеющем лицензию на оказание соответствующих услуг, то смело можете подавать документы и получить налоговый вычет. Разумеется, предварительно убедившись, что документированные расходы входят в общую сумму 120 000 рублей на социальные вычеты.

Кстати, если вы вдруг покупали добровольную медицинскую страховку, то уплаченная страховая премия также подпадает под данный вычет. Из личного опыта: считаются расходы на любые операции и диагностические процедуры, в том числе, например, удаление родинок. Оплата медицинской справки на все возможные цели (получение прав, разрешение на ношение оружия и т.п.) тоже является медицинской услугой. Плюс можно получить вычет за оплату лечения ближайших родственников (супругов, детей до 18 лет, родителей).

Что касается приобретаемых медикаментов, то вычет можно получить только за покупку лекарств из утвержденного списка , увы. И не забудьте попросить рецепт на специальном бланке для налоговой. Также помните, что вам потребуется справка для налоговой из медицинского учреждения. В обоих случаях вы должны будете сообщить свой ИНН сотрудникам клиники, так что будьте к этому готовы. Из личного опыта: оформление такой справки может занимать от 15 минут, до пары месяцев — зависит от качества работы и клиенто-ориентированности заведения. В некоторых вам сразу выдадут справку по первой просьбе, в других «предложат» прийти за ней в конце года (без вариантов). При последнем раскладе потребуется принести платежные документы для ее оформления.

Документы на получение налогового вычета на лечение и покупку лекарств

Вычет на лечение оформляется в налоговой инспекции. Список необходимых документов:

    — справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
    — копия договора с лечебным учреждением на оказание медицинских услуг
    — копия лицензии медицинского учреждения/страховой фирмы
    — копия договора на добровольное медицинское страхование или копия страхового полиса (при покупке ДМС)
    — оригинал справки об оказании услуг из медицинского учреждения, выдаваемый специально для налоговой
    — оригиналы рецептурных бланков со специальным штампом «Для налоговых органов» на лекарства из утвержденного списка медикаментов (при покупке лекарств)
    — копии платежных документов за медицинские услуги, ДМС, выписанные медикаменты (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.)
    — копия санаторной путевки (при прохождении санаторно-курортного лечения)
    — копии документов, подтверждающих родство с лицом, за которое вы оплатили лечение (свидетельство о рождении ребенка для детей, свидетельство о браке для супруга, собственное свидетельство о рождении для родителей), при этом платежные документы должны быть оформлены на лицо, с которым был заключен договор на лечение (на вас), а не на лицо, за которое производилась оплата

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение



Данный вычет вынесен в отдельный пункт, поскольку законом не ограничивается максимальная сумма расходов на такое лечение и покупку медикаментов для него. Однако закон ограничивает список медицинских услуг, подпадающих под данный вычет, определенным Перечнем дорогостоящих видов лечения .

Документы на получение налогового вычета на дорогостоящее лечение

Дополнительно к списку документов, указанному в пункте о получении вычета на обычное лечение, вам потребуется приложить следующие бумаги:

    — для включения в дорогостоящее лечение расходов на приобретенные за свой счет медикаменты, оборудование и материалы в случае их отсутствия в лечебном учреждении, они должны быть обязательно прописаны в договоре на оказание медицинских услуг
    — в справке из медицинского учреждения для налоговой должно быть указано, что для проведения лечения лицу, оплачивающему лечение, нужно приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором оказание медицинских услуг

Также в самой справке, выдаваемой медучреждением, может быть явно указано, какие из услуг являются дорогостоящими. Для этого используется специальный код «2» — дорогостоящее лечение. Код «1» — обычное.

Налоговый вычет на благотворительность



Мой самый любимый вычет: очень приятно помогать другим, да и еще получать за это небольшой бонус от государства. Распространяется он только на оказанную денежную помощь (если вы, допустим, помогали вещами, то такие пожертвования не будут учитываться). Также есть ограничения на список организаций, за пожертвования в которые дается вычет. Вот он:
— благотворительные организации
— религиозные организации
— некоммерческие организации, осуществляющие свою деятельность в областях науки, культуры, спорта (кроме профессионального), образования, здравоохранения, защиты прав, социальной защиты, охраны окружающей среды и животных

И последнее ограничение касается суммы, на которую предоставляется данный вычет: она не должна превышать 25% от годового налогооблагаемого дохода. К примеру, если ваш годовой доход составил 800 000 рублей, а на благотворительные пожертвования вы за год потратили 300 000 рублей, то получить налоговый вычет вы сможете только на сумму 200 000 рублей (25% от 800 000 рублей).

Документы для получения налогового вычета на благотворительность

Документы на данный вычет, как и большинство других, подаются в налоговой инспекции, и должны содержать следующее:

    — справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
    — копии платежных документов (чеки, квитанции, банковские выписки, платежные поручения и т.п.)
    — копии договоров на оказание благотворительной помощи (при наличии)

Налоговый вычет на пенсионные взносы



Вы можете получить налоговый вычет на следующие уплаченные взносы:
    — дополнительные взносы на накопительную часть пенсии
    — по договорам с негосударственными пенсионными фондами
    — по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми компаниями
    — по договорам добровольного страхования жизни при их заключении не менее чем на пять лет

Вы можете заключать подобные договора (кроме первого пункта) не только на себя, но и на своих ближайших родственников (детей, родителей, супругов). Напоминаю, что вычет ограничен общей суммой в 120 000 рублей на все вышеперечисленные социальные вычеты в целом.

Документы на получение налогового вычета на пенсионные взносы и страхование

Для получения вычета в налоговой инспекции в зависимости от того, что именно вы оплачивали, вам потребуются следующие документы:

    — справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
    — справка от работодателя об удержанных и перечисленных по поручению налогоплательщика дополнительных взносах на накопительную часть пенсии
    — копия договора или страхового полиса с негосударственным фондом/страховой
    — копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое уплачивались взносы (свидетельство о браке для супруга, свидетельство о рождении для ребенка, собственное свидетельство о рождении для родителей — при заключении договора в пользу ближайшего родственника)
    — копии платежных документов, подтверждающих оплату (квитанции, чеки, банковские выписки)

Налоговый вычет на инвестиции



Как ни странно, государство пытается заботиться о финансовом благополучии своих продвинутых граждан — инвесторов. И предлагает с этого года аж два инструмента послабления налогового бремени по инвестициям.

Разберем первый из них — возможность перенести убытки от инвестиционных операций на будущие периоды. В чем смысл? Допустим, вы инвестировали средства в ценные бумаги и получили убыток в размере 40 000 рублей за год. А в следующем налоговом периоде вы смогли получить прибыль 60 000 рублей — благодаря переносу убытков с предыдущих периодов вы заплатите налог со следующей суммы: 60 000 — 40 000 = 20 000 рублей. Вроде бы все просто, но как обычно, есть масса ограничений:

  1. Учитываются только операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке — форекс в текущем виде тут не прокатит.
  2. Вычет на убыток от операций с ценными бумагами применим только к прибыли от операций с ценными бумагами.
  3. Вычет на убыток от операций с финансовыми инструментами срочных сделок применим только к прибыли от операций с финансовыми инструментами срочных сделок.
  4. Если убытки получены в нескольких налоговых периодах, они переносятся на прибыли в следующих периодах в той же очередности.
  5. Полученный убыток можно учесть в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Подтверждающие документы нужно хранить весь этот срок.

Кстати, если вы владели ценными бумагами более трех лет, как и в случае другого имущества вы освобождаетесь от уплаты налога при их продаже.


Второй инструмент — модное новшество под названием Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС), доступное с января 2015 года. Общая идея ИИС заключается в стимулировании граждан к долгосрочному вкладыванию средств в ценные бумаги (рынок) путем предоставления им налоговых льгот. Тут тоже возможны два варианта: по желанию владельца счета он может либо рассчитывать на полное освобождение полученной на счету прибыли от налогообложения, либо получить налоговый вычет на средства, внесенные на такой счет — на данный момент сумма ограничена 400 000 рублей в год, что дает 52 000 рублей налогового возмещения. Основным условием по счету является обязательство держать его открытым минимум три года, при этом вывод любых средств со счета запрещен ибо приравнивается к его закрытию и потере льгот. ИИС можно открыть практически у любого лицензированного брокера (проблему выбора достойного опустим ввиду и так внушительного объема статьи). Попробую кратко перечислить все его особенности:

    — У гражданина может быть только один ИИС. Открытие второго счета приводит к закрытию предыдущего.
    — Счет можно открыть у любого брокера.
    — Счет можно перевести от одного брокера к другому.
    — Для получения налоговых льгот счет должен существовать минимум три года.
    — Закрытие ИИС ранее этого срока приведет к потере уже полученных льгот. Вывод средств со счета невозможен без его закрытия.
    — По ИИС возможны два типа льгот: освободить от налога полученную на счету прибыль либо получить налоговый вычет на взносы на счет.
    — Сумма налогового вычета ограничена 400 000 рублями в год. Вычет оформляется на стандартных условиях: за взносы на счет, уплаченные в 2015 году в 2016, за 2016 в 2017 и так далее.
    — Вычет на взносы можно получать каждый год, не дожидаясь срока закрытия счета.
    — Вычет на взносы возможен только при наличии у гражданина официального дохода.
    — Тип налоговых льгот можно выбрать при закрытии счета (через три года).
    — На ИИС возможны только операции на организованном рынке.


Про документы пока ничего точного сказать не могу, поскольку инструмент новый и еще не обкатанный. Скорее всего вам потребуются копии договоров на открытие счета и копии платежных документов. Кому интересно, более подробно с данным новшеством можно ознакомиться по этому адресу .

Вот в целом все, что мне хотелось рассказать вам о способах получить налоговый вычет . Возможно, эти инструкции по началу могут показаться сложными, однако стоит один раз подать такую декларацию, как вы убедитесь в легкости, простоте, и — главное — эффективности данной процедуры. Экономия всегда радует сердце настоящего инвестора, а экономия на налогах способна вызвать эйфорию в душе любого человека. :о))

Желаю вам успехов в инвестировании!

Для заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ необходимы следующие документы:

1. Паспорт (свидетельство о рождении для несовершеннолетних);
2. ИНН (необходимо знать только номер).

При покупке жилья (квартира, комната, жилой дом):

1. Свидетельство о регистрации права собственности недвижимости;
2. Договор купли-продажи жилья;
3. Акт приема-передачи;
4. Документы, подтверждающие оплату (платежки, квитанции, расписки);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

Если жилье приобреталось в кредит (ипотеку) дополнительно необходимы:

7. Кредитный договор (договор ипотеки);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;
9. Платежные документы оплаты процентов.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого участия в строительстве, инвестирования и другие);
2. Платежный документ (чеки, квитанции, расписки, платежные поручения);
3. Документы, подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, акты, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности на объект жилья (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи жилого дома (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

При продаже квартиры, комнаты, жилого дома:

1. Договор продажи жилья;
2. Расписка в получении денег, выписка банка (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если жилье находилось в собственности менее 3 лет и цена продажи составляет более 1 000 000) рублей);

При оплате расходов на обучение:

1. Договор с учебным заведением;
2. Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, квитанции и т.п.);
3. Свидетельство о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители);
4. Копия лицензии учебного заведения;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ

При оплате расходов на лечение и приобретении медикаментов:

1. Договор с лечебным учреждением;
2. Документы, подтверждающие оплату лечения;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

При оплате расходов на медикаменты:

1. Рецепт от лечащего врача форма N 107/у;
2. Квитанции (чеки) об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ;

При продаже автомобиля и другого имущества:

1. Документы на продажу автомобиля (Справка-счет, договор, пр.);
2. Документы на приобретение автомобиля (если автомобиль в собственности менее 3 лет и цена продажи составляет более 250 000 рублей);
3. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ
5. Документы по оплате дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования
2. Страховой полис
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования
2. Документы, подтверждающие оплату взносов

Стоимость услуг с 1 января 2018 года

Услуга

Стоимость (руб.)


Составление налоговых деклараций 3-НДФЛ
  • Предварительная консультация

Бесплатно

  • Покупка и строительство жилья
1800
  • Оплата расходов на лечение

700

  • Благотворительность
Бесплатно
  • Оплата расходов на учебу
700
  • Продажа квартиры
1 500
  • Продажа автомобиля
1 500
  • Операции с ценными бумагами
6 000
  • Получение доходов за границей
2 500
  • Получение иных доходов (аренда жилья, договора дарения)
1 500

Каждый дополнительный источник дохода и налоговый вычет

 400

Копия налоговой декларации

Бесплатно

Отправка документов по почте

1000

Консультация при составлении декларации

Бесплатно

Проверка задолженности по налогам (за 1 платеж)

500

ВИП Консультация налогового эксперта

6 000

Недвижимость не падает в цене, невзирая на кризис. При приобретении жилья человеку важно получить компенсацию за излишне уплаченный подоходный налог, которая станет существенным подспорьем семейному бюджету. Нужно знать, какие потребуются документы для имущественного вычета при покупке квартиры.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Государство предлагает гражданам вернуть часть затрат, компенсируя уплаченный ранее НДФЛ. В зависимости от способа приобретения недвижимости, можно получить вычет на квартиру, если жилье покупалось за собственные средства, или компенсацию процентов по жилкредиту, если оформлялась ипотека. Чтобы вернуть деньги, нужно действовать в такой последовательности:

  1. Оформить и сдать в отделение Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить у работодателя справку формы 2-НДФЛ об уплаченных суммах налога за искомый расчетный период.
  3. Собрать документы на налоговый вычет за покупку квартиры, подтверждающие, что жилье принадлежит заявителю.
  4. Найти официальные бумаги, свидетельствующие о понесенных затратах при покупке дома или квартиры.
  5. Написать заявление в ФНС об образовавшемся праве вычета уплаченного НДФЛ, с указанием реквизита счета, куда нужно перечислить компенсационные выплаты, приложить обосновывающую требование документацию.
  6. Получить уведомление о положительном решении по заявлению, пользоваться деньгами по усмотрению.

По каким расходам предоставляется имущественный вычет

Государство ограничивает расходы заявителя по покупке или ремонту недвижимости. Не получится оформить компенсацию, если в жилище был произведен косметический ремонт и приобретена новая бытовая техника, даже дорогостоящая. Расходы, которые можно вернуть путем компенсационных выплат, делятся на две большие группы – произведенные при самостоятельной постройке жилья и при приобретении готовой квартиры (ее части, одной или нескольких комнат).

Если недвижимость возводилась самостоятельно, то можно получить компенсацию по следующим видам затрат:

  1. Оформление проектно-сметных документов в специализированной организации.
  2. Покупка кирпича, цемента, арматуры, других материалов, использующихся при строительстве и отделке жилья.
  3. Оплата работ по возведению и отделке дома.
  4. Подведение к дому и оборудование внутри помещений инженерных коммуникаций.
  5. Оформление права собственности на жилье.

Если приобреталось помещение, сданное в эксплуатацию, или доли жилья, то можно возвратить выплаченный НДФЛ по следующим затратам:

  1. Приобретение недвижимого имущества в жилом или строящемся доме.
  2. Закупка стройматериалов для отделки и капитального ремонта жилья.
  3. Разработка проектно-сметных документов, актов, связанных с перепланировкой помещений.
  4. Оплата услуг по капитальному ремонту жилища, отделке комнат.

Ограничения по сумме

Законодательство Российской Федерации (далее – РФ) ограничивает размер сумм понесенных расходов на приобретение недвижимости, с которых можно получить компенсацию по налоговым взносам. Если заявитель самостоятельно купил имущество или занимался строительством жилья, не привлекая кредитные ресурсы банков, то максимальная база для исчисления компенсации не превышает 2 млн рублей. Если недвижимость приобреталась в ипотеку, то предельный лимит расходов на погашение задолженности - 3 млн рублей.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Чтобы правильно оформить возмещение излишне переведенных взносов НДФЛ, следует знать, какие документы для возврата налога при покупке квартиры нужно собирать. Список официальных бумаг зависит от того, привлекались ли сторонние финансовые ресурсы при приобретении имущества. Различают два варианта подготовки документов для получения налогового вычета за квартиру:

  • по возмещению собственных затрат при приобретении жилья;
  • по компенсации переплаты за жилкредит.

По расходам на приобретение

Если гражданин понес финансовые расходы по приобретению жилья, расплачивался с продавцом недвижимости собственными средствами, то придется подготовить особый перечень официальный бумаг. В него входят такие документы для налогового вычета за квартиру:

  • паспорт заявителя (оригинал и ксерокопии главной страницы и сведений о регистрации);
  • заявление о получении компенсации;
  • форма 3-НДФЛ;
  • выписка 2-НДФЛ о доходах за последний расчетный период и перечислении работодателем налоговых взносов;
  • данные Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) или свидетельство о владении жильем;
  • контракт с продавцом о купле-продаже недвижимости;
  • приемосдаточный акт, если жилье приобреталось по долевому строительству;
  • квитанции, свидетельствующие о передаче денег продавцу, с распиской последнего о получении средств.

По ипотеке

Законодательством оговаривается, что гражданин, приобретший недвижимое имущества в ипотеку, может оформить возврат налога и получить компенсацию оплаты процентов за жилкредит. Одновременно оба вида возмещения собственнику жилища не предоставляются. ФНС сначала компенсирует возврат излишне уплаченных взносов НДФЛ. После его погашения придется подавать заново документацию для возмещения переплаты по ипотечной ссуде.

Для компенсации процентов по жилкредиту, кроме вышеперечисленных в предыдущем пункте бумаг для вычета НДФЛ по приобретению имущества, придется предоставить следующие официальные сведения:

  • банковский договор по ипотеке (оригинальный документ и копии каждой страницы);
  • выписку о понесенных расходах при уплате процентов по жилкредиту;
  • график внесения платежей по ипотечной ссуде;
  • квитанции, платежные чеки, подтверждающие уплату процентов по жилкредиту.

Документы для возврата НДФЛ на приобретение квартиры в совместную долевую собственность

Зачастую бывает, что недвижимость приобретается обоими супругами. Право собственности считается долевым. Для возврата денег к вышеуказанным в предыдущих пунктах бумагам придется присовокупить следующие документы для налогового вычета за квартиру:

  • сведения о заключенном браке;
  • заявление в ФНС на вычет с указанием долей имущества, принадлежащих каждому супругу;
  • свидетельство о рождении ребенка, если несовершеннолетнему принадлежит доля приобретенного жилья;
  • заявка с указанием размера имущественной компенсации для малолетнего иждивенца.

Что необходимо для оформления имущественного вычета через работодателя

Если не хочется обращаться в налоговую инспекцию за получением налоговой компенсации, можно оформить возмещение финансов через работодателя. Для этого налогоплательщик должен действовать в такой последовательности:

Каждый налогоплательщик при приобретении жилой недвижимости, такой как квартира, частный дом или просто участок земли, может подать заявление в налоговую службу для в размере 13% от потраченной суммы денег.

При этом, гражданин России должен иметь постоянное место работы. Только в этом случае он может претендовать на получение . Это требование прописано в 220 статье Налогового кодекса Российской Федерации. Отношения с работодателем должны быть оформлены официально, в соответствии с трудовым кодексом РФ. Организация должна производить все социальные, налоговые и пенсионные отчисления за своего сотрудника.

Способы получения вычета

В настоящее время существует два способа получения налогового вычета.

  1. Получение 13% от общей суммы приобретение недвижимости непосредственно через своего работодателя. В этом случае работодатель будет выплачивать сотруднику необходимые отчисления при получении зарплаты. Таким образом, работник будет получать полную зарплату, из которой не будут удерживаться 13%. В данном случае понадобится собрать и обратиться за вычетом по месту работы.
  2. Получение налоговой компенсации при покупке жилья после самостоятельного обращения в налоговые органы. Здесь также потребуется собрать , написать заявление и оплатить пошлину. На указанный в заявлении счёт, сотрудниками налоговой службы, каждый месяц будут переводиться денежные средства. В этом случае также возможна подача электронного заявления через сайт налогового органа.

Какие документы необходимо собрать для предоставления налогового вычета в 2016 году

Для того чтобы вернуть 13% от суммы, уплаченной во время приобретения недвижимости, потребуется собрать пакет документов. При получении вычета непосредственно от работодателя, сотруднику понадобится предоставить по месту работы следующие документы:

  • Паспорт гражданина Российской Федерации;
  • Правоустанавливающие документы на приобретенную собственность;
  • Договор купли-продажи или кассовые ордеры и чеки, в которых отражена стоимость приобретенной недвижимости.

Необходимо иметь оригиналы и заверенные копии всего вышеперечисленного списка. Собранный пакет документации передается в бухгалтерию по месту работы, а затем отсылается в налоговые органы.

Для того, чтобы получить компенсацию непосредственно в налоговых органах понадобится собрать следующий перечень:

  • , в котором необходимо указать сумму, потраченную на приобретение недвижимости (в заявлении прописывается также лицевой счет налогоплательщика, куда будут поступать денежные выплаты);
  • (заполняется лицом, подающим заявление);
  • Налоговая форма 2 НДФЛ (ее следует получить по месту работы в бухгалтерии);
  • Правоустанавливающий документ (паспорт);
  • Свидетельство о регистрации приобретенной недвижимости;
  • Договор (купля-продажа, ДДУ или цессия);
  • При необходимости, акт приема-передачи квартиры;
  • Платежные документы, квитанции или счета, подтверждающие оплату квартиры.

На сегодняшний день существует возможность получения налогового вычета с процентов, которые получает банк, одобривший ипотеку. Лицо, воспользовавшееся ипотечным предложением вправе возместить 13%-ный налог через год, с момента подписание договора о выдаче кредита. Для получения вычета в этом случае, потребуется собрать такой же пакет документации, который указан выше. Вдобавок этому потребуются:

  • Копия договора с банком о выдаче ипотечного кредита;
  • Справка, выданная банком, в которой указывается сумма уже оплаченных клиентом процентов. В справке указывается номер кредитного договора, полные реквизиты банка и платежные данные клиента;
  • Платежные документы, свидетельствующие об оплате ипотеки. Сюда прилагаются копии всех платежных поручений и чеков об оплате, квитанций.

В случае, когда документы в налоговые органы подаются за другого человека, возможно оформление доверенности. Такая ситуация возможна, если в силу вступили непредвиденные обстоятельства и покупатель недвижимости не может самостоятельно обратится в налоговую службу самостоятельно. Нотариально заверенная доверенность дает право подачи заявления, также дает возможность расписываться от имени лица, предоставившего доверенность.

Похожие записи