Вопрос заработной платы, пожалуй, самый острый во фрилансе. Наиболее часто проблемы возникают из-за юридической нечистоплотности сделок, но не реже они появляются и на этапе переговоров.

С одной стороны, копирайтеры, smm-менеджеры, таргетологи, директологи, дизайнеры — абсолютно такие же профессии, как и журналист или менеджер по продажам рекламных площадок. Это самостоятельные профессии, которые достойно оплачиваются. Опытный фриласер всегда имеет доход, несопоставимый с офисным, а возвращение в офис фрилансер видит только в своем страшном сне.

С другой стороны, заказчики не всерьез воспринимают фрилансеров и не понимают ценность их работы. Заказчики сталкиваются часто с мошенниками и некомпетентными специалистами, в итоге, сливают бюджет если даже не на платные инструменты, то на зарплату этих горе-специалистов. Нередко видишь пару “фрилансер-заказчик”, которая не может начать работать, потому что каждый пытается отстоять свои интересы: фрилансер настаивает на предоплате, обманутый прежде заказчик уверяет, что будет оплачивать работу по результату.

Как определить свою заработную плату или плату исполнителю? Расскажу свой взгляд на эту проблему.

Варианты оплаты работы фрилансера

Фиксированная плата

На мой взгляд, это самая простая и честная форма оплаты работы фрилансера. Есть среднерыночные цены на услуги фрилансеров. Если у тебя есть доказательства в виде кейсов твоей экспертности, проси больше. Если заказчик к тебе пришел по рекомендациям, совет аналогичный. Ты только начинаешь, значит, и расценки минимальные.

Как определить месячную оплату твоих услуг?

Я люблю разложить всю работу на отдельные задачи. Администратор ВКонтакте, например: написание 45 постов в месяц, коммуникация с участниками, чистка спама, проведение 1 конкурса в месяц. Всё! Теперь оцениваем каждую работу, складываем и получаем сумму зарплаты за месяц. При таком подходе нет риска навешивания дополнительных работ на фрилансера. Все предельно прозрачно.

Какие риски возникают при фиксированной оплате работы фрилансера?

У фрилансера, на мой взгляд, никаких. Особенно, при предоплате. Если заказчик против предоплаты, советую первый месяц просить понедельный расчет. У заказчика рисков больше, но это если он сам не разбирается в контроле исполнителей. Главный страх заказчика — заплатить деньги и не получить результат. Тут надо просто понимать:

    Приносил ли ваш бизнес уже результаты?

    Как скоро вы ожидаете от того или иного канала результаты?

    Компетентного специалиста ли вы нанимаете (как его нанять — тема отдельной статьи)?

    И, главное, смириться с тем, что работа должна оплачиваться по достоинству!

Все, что вы делаете — это только ваши предпринимательские риски.

За процент

Идеальный вариант для заказчика и очень перспективный для исполнителя. Есть два распространенных варианта сдельной оплаты работы фрилансера:

    От рекламного бюджета. Этот вариант чаще встречается при оплате услуг таргетологов и директологов. Непонятный для меня способ оплаты. Как количество работы зависит от количества денег? Больше объявлений и аудиторий для тестирования? Возможно. Но возможен и другой вариант, когда ставятся широкие настройки и откручивается бюджет. Опять же, если бюджет маленький 10 000 — 15 000, то специалисту надо провести не меньше работы. Не знаю. Логики в таком виде оплаты я не вижу…

    От продаж. Очень интересный способ оплаты. Оптимальный для заказчика. У заказчика при таком способе нет рисков в принципе, а у фрилансеров есть. Потому что способ оплаты не очень прозрачный. Прежде чем согласиться работать за процент от продаж, обратите внимание на следующие моменты:

    выстроена ли воронка и процесс продаж;

    как отслеживаются продажи;

    какие системы аналитики установлены;

    каким образом настроены системы веб-аналитики.

Вы можете хорошо поднять уровень своего дохода при таком способе оплаты, и мотивации у вас хоть отбавляй. Но надо быть готовым к тому, что первые 2-4 месяца может быть небольшая заработная плата. Возможно, на этот срок, фактически тестирования, стоит обсудить минимальную фиксированную оплату. Ее можно определить аналогично первому пункту.

Фиксированная оплата за результат

Этот способ оплаты аналогичен проценту от продаж. Только выражается он не в относительных величинах, а в абсолютных. Например, 100 рублей с каждой записи к парикмахеру.

Бартер — нестандартная форма оплаты работы фрилансера

На мой взгляд, этот вариант оплаты больше подходит новичкам-фрилансерам. Иногда заказчику оплатить услуги своим товаром и услугой в разы выгоднее. Например, дать абонемент в фитнес-зал. Заказчик почти не несет затрат и не чувствует рисков, ему легче преодолеть этот барьер. При этом вы каждый месяц тратите 2 000 — 3 000 руб. на абонемент, а сейчас экономите эту сумму. Все довольны.

Буду рада, если вы поделитесь своим опытом взаимодействия с заказчиком или фрилансером. Помните, что начать работу стоит всегда с тестового периода, обычно это 2-4 недели. Тестирование оплачивается фиксировано, после него вы понимаете дальнейшие перспективы по продажам и по заработной плате.

Доброго здоровья, уважаемый читатель журнала «сайт”! В этой статье мы поговорим на тему Оплата работы фрилансера, какие способы существуют и как выбрать наиболее оптимальный.

Оплата работы фрилансера

Профессии фрилансера – копирайтер, переводчик, программист, художник, дизайнер – это обычные профессии, которые к тому же еще и хорошо оплачиваются.

Но не всегда заказчики относятся к фрилансерам серьезно, потому что им приходится сталкиваться с не профессиональными работниками и выплачивать им зарплату.

Случаются ситуации, когда фрилансер просит предоплату, а обманутый клиент настаивает на том, что выплата будет произведена только после сдачи заказа по результату.

Способов оплаты услуг фрилансера существует несколько

Фиксированная оплата

Наиболее подходящий вариант для оплаты услуг фрилансера.

Существуют среднерыночные расценки, и если вы считаете себя хорошим специалистом и имеете портфолио с образцами работ и положительными отзывами клиентов, то можете запрашивать за свои услуги больше.

Таким же образом стоит поступить в случае, если заказчик сам обратился к вам по рекомендации ваших знакомых.

Если же вы только начинаете работать во фрилансе, значит придется выполнять заказы за минимальную цену.

Если вы хотите работать за предоплату, а заказчик на такие условия не соглашается, тогда в первый месяц работы договоритесь работать за еженедельную оплату.

Заказчик не соглашается на предоплату потому, что боится, что исполнитель получит деньги, а заказ не исполнит. Позднее, когда вы поработаете вместе и будете доверять друг другу, можно будет ставить вопрос о предоплате.

За процент

Подходит клиенту и исполнителю.

Существует 2 популярных вида сдельной оплаты:

  • От суммы рекламной компании. В основном его используют для оплаты работы таргетологов и директологов;
  • От продаж. Подходящий вариант для клиентов. При этом виде оплаты у него отсутствуют риски, но они есть у фрилансера, т.к. этот вид не совсем прозрачный. Чтобы дать согласие трудиться за процент от продаж, надо понимать, как работает воронка продаж, как можно отследить продажи.

За результат

Похож на вариант оплаты % от продаж, но выражается не в относительных, а абсолютных величинах.

Существует и такой вид оплаты услуг фрилансера, как бартер . Он больше подходит для начинающих специалистов.

К примеру, клиент предлагает оплатить услуги абонементом в тренажерный зал. Для него при этом виде оплаты отсутствуют риски, а вы все-равно покупаете абонемент. Всех такая ситуация устраивает.

Начинать работу фрилансеру лучше с тестовых вариантов. Такой период продолжается 3-4 недели, а оплата фиксированная.

За это время можно разобраться, какой способ оплаты наиболее подходящий.

Посмотрим видео на тему Оплата работы фрилансера

Способы оплаты труда фрилансеров

Фриланс: выполнение заказа и оплата

Заключение

В этой статье мы рассмотрели тему Оплата работы фрилансера, способы оплаты.

Надеюсь, статья оказалась полезной. Если возникли вопросы, можете задать их через форму комментариев под этой статьей.

Все больше сотрудников уходят «за штат». Эксперт дает три варианта оформления сотрудничества с фрилансерами.

Понятие «фрилансер»

Понятия «фрилансер» в трудовом законодательстве РФ не встречается. Работа фрилансером означает труд вне штата компаний, наподобие частной практики. Фрилансер находит клиентов, выполняет работу и получает за это деньги. Многие рассматривают фриланс как первый шаг к собственному бизнесу.

Поэтому именно трудовых прав, как таковых, у фрилансеров нет.

С учетом развития технологий растет число работ, которые можно делать удаленно. Все больше работников выбирают неполную занятость для гармонизации баланса между личной жизнью и работой.

Эти тенденции приводят к тому, что все больше компаний пользуются услугами фрилансеров. По некоторым данным, в западных странах фриланс достигает 40 % от общего объема работы в компании.

Но если для компании выполняют работы и оказывают услуги граждане, несостоящие в штате, то компания задумывается, как же можно оформить с ними отношения.

Рассмотрим варианты, которые возможны с учетом современного российского законодательства.

Гражданско-правовой договор с фрилансером

С фрилансером можно оформить договор гражданско-правового характера , тогда это будут не трудовые, а гражданско-правовые отношения, которые регулируются не Трудовым, а Гражданским кодексом.

Как правило, здесь используются договоры подряда (ст. 702 ГК РФ) или договоры оказания услуг (ст. 779 ГК РФ).

Это неплохой вариант, если в работе есть овеществлённый результат, работа разовая или периодическая, но не постоянная.

Основанием для оплаты выполненных работ или оказанных услуг становится акт выполненных работ (оказанных услуг).

Это способ удобен работодателям тем, что позволяет не иметь в штате работников, для которых нет постоянного объема работ. Они привлекаются только при необходимости, и соответственно их труд оплачивается, только если проект состоялся. Финансовые риски компании минимальны.

Риск в данной ситуации только в том, что если вы привлекаете фрилансеров нерегулярно, то в нужный момент он может быть занят на других проектах. Ведь вы ничего ему не обещали, а он не может сидеть и ждать «у моря погоды».

Работа по совместительству

Работа по совместительству по трудовому договору (ст. 60.1, глава 44 ТК РФ). В этом случае фрилансер принимается в штат организации (на ставку не более 0,5) и становится работником организации.

Соответственно, он имеет право на отпуск, оплату листка нетрудоспособности и т.д.

Но если объем работы для фрилансера непостоянный, здесь имеются некоторые риски. Ведь если фрилансер не выработает необходимое количество часов, то работодатель в любом случае вынужден будет оплатить среднюю заработную плату (ст. 155 ТК РФ).

Чтобы снизить этот риск, стоит оформлять фрилансера на минимальную ставку, например, 0,1 или даже меньше, исходя из минимальной заработной платы по вашему региону. Тогда фиксированная оплата будет совсем небольшой, а работник будет обязан выполнять все поручения.
Понятно, что работник не захочет делать за эту же оплату проект, который намного превышает количество часов, приходящееся на 0,1 ставки (4 часа в неделю).
Но в этом случае работодатель вправе выплатить фрилансеру премию. Договариваясь с фрилансером о выполнении проекта, компания должна определить сумму, которую она готова выплатить фрилансеру. А как будет распределяться эта сумма (что будет минимальным окладом, а что премией) — это технический вопрос.
Такой договор может быть как срочным, при наличии оснований по ст. 59 ТК РФ, так и на неопределённый срок.

Часто в таких договорах предусматривают условия о дистанционной работе, тогда фрилансеру не нужно будет приходить к вам в офис.

В этом варианте неплохо сбалансированы риски и его можно применять, если у вас имеется более или менее постоянная работа для фрилансера.

Срочный трудовой договор

Встречаются случаи, что фрилансеры принимаются и на основное место работы, например, когда проект требуется присутствия в офисе.

Тогда можно оформить с фрилансером срочный трудовой договор о приёме на работу и выбрать, например, основание срочности по абз. 3 ч.1 ст. 59 ТК РФ (на срок до 2 месяцев). Как и в случае выше, фрилансер будет иметь все трудовые права, как и обычный работник.

Очень важно уволить его по истечении срока, предупредив письменно за 3 дня (ст. 79 ТК РФ).

Этот случай самый рискованный с правовой точки зрения (работник может передумать по поводу срока и пытаться доказать в суде, что договор был заключен фактически на неопределённый срок), а также затратный по времени — придется оформлять на работника все кадровые документы, в том числе, вносить запись в трудовую книжку.

Один из самых сложных вопросов, с которым сталкивается фрилансер, как платить налоги и нужно ли это делать вообще. Давайте разберемся, как легализировать свою деятельность с наименьшими финансовыми потерями, а также избежать претензий со стороны налоговой службы.

Ответ на этот вопрос однозначный – да, нужно . Если необходимость налоговых платежей по единоразовым доходам у многих еще вызывает сомнения, то регулярные систематические доходы не оставляют выбора. Предпринимательская деятельность без регистрации и, соответственно, без уплаты налогов, влечет за собой административную и в некоторых случаях уголовную ответственность.

Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги. За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год. При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов.

Источники доходов и особенности оплаты налогов

Величина налоговых обязательств и сроки их перечисления могут отличаться в зависимости от того, что является источником дохода и кто заказывает работу фрилансера.

Если заказчик юридическое лицо , то между работодателем-юридическим лицом и фрилансером заключается договор гражданско-правового характера. В этом случае работодатель самостоятельно удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет.

Однако такой случай встречается очень редко, так как юридические лица не оформляют официальные трудовые отношения с работником-фрилансером.

Если заказчик физическое лицо , а оплата осуществляется электронными деньгами, то НДФЛ в размере 13% от суммы дохода фрилансер должен перечислить самостоятельно. Для этого до 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно сдать деколарацию 3-НДФЛ, а налог оплатить не позднее 15 июля.

Распространенное явление – перечисление денег на карту исполнителя под видом возврата неиспользованных средств, чтобы избежать обязанности начислять НДФЛ. В случае если поступления носят систематический характер или суммы большие, может быть доказан коммерческий характер деятельности, что приведет к штрафным санкциям.

Как легализировать доход: все варианты

Оплата подоходного налога 13% самостоятельно (наименее предпочтительный вариант)

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %. Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы. Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию можно подать следующими способами:

Загвоздка заключается в том, что в настоящее время такой рынок труда как фриланс до сих пор законодательно не регламентирован, поэтому представители налоговой не смогут ответить на все интересующие вас вопросы.

Заключение договора с заказчиком

Каждый фрилансер может заключить с заказчиком договор ГПХ (гражданско-правового характера) . Такой способ обычно выбирают компании, оплачивающие услуги со счёта юридического лица, потому что при этом все взаиморасчёты прозрачны.

В этом случае уже компания будет платить налог на ваши доходы (те самые 13 %), да ещё и взносы в пенсионный фонд. Но здесь не всё так просто: не каждый заказчик согласится составлять и подписывать договор, ведь у него появится дополнительное бремя в виде оплаты страховых взносов и лишней отчётности.

Открытие ИП

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя открывает перед вами ряд преимуществ:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Существует несколько систем налогообложения для ИП:

Налоговый режим Кто может применять? Объект налогообложения Ставка налога Отчетность
ОСНО

(основной или базовый)

 Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности 1.Доходы физического лица, с возможностью применить налоговый вычет

2.Добавленная стоимость для НДС

3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.

 от 13% до 30%

от 0% до 18%

 Налоговый учет ведется в КУДиР. Отчетность: 3-НДФЛ за год и 4-НДФЛ. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Ежеквартальная декларация по НДС, оплата налога в особом порядке.
УСН (упрощенная система) в вариантах

а) Доходы

б) Доходы минус расходы

 ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников а) Доходы

б) Разница между доходами и расходами

 а) 6%, региональные власти имеют право ставку до 1%;

б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей

 Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет.
ЕНВД ИП в некоторых видах деятельности – сфера услуг и торговля, регионы имеют право расширить сферу применения или же отменить налоговый режим. Число сотрудников – не больше 100. Вмененный доход, т.е. предполагаемый к получению бизнесменом. От 7,5% до 15% — на усмотрение региональных властей. Учет вести не нужно, отчетность ежеквартальная декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.
ПСН

(патентная система)

 ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек по всем видам деятельности ИП. Потенциально возможный доход – определяется местным законом. 6% Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев пределах календарного года

Наиболее приемлемой для фрилансера будет упрощенная система налогообложения (УСН) .

Если фрилансер оформит ИП он будет обязан платить не только налоги, но страховые взносы. Взносы уплачиваются каждым ИП, в том числе фрилансерами, за себя, даже если нет наёмных сотрудников.

Фрилансер-ИП должен оплатить:

Взносы в фонды за себя фрилансеру нужно перечислить до 31 декабря отчетного года. Можно сделать оплату частями, распределив платежи на весь год.

Инструкция по регистрации ИП

Если вы совершеннолетний гражданин Российской Федерации, для регистрации вам потребуются следующие документы :

  • заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
  • копия российского паспорта;
  • копия свидетельства ИНН;
  • квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.

В документах на регистрацию в качестве ИП нужно указать код деятельности по справочнику ОКВЭД. Определите несколько кодов, которыми вы занимаетесь или будете заниматься.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.

В случае, если в паспорте отсутствует место регистрации, то государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту пребывания.

Предоставить документы в налоговую можно двумя способами: лично или в электронном виде через сайт Госуслуг.

Вас зарегистрируют как ИП через 3 рабочих дня и пришлют на электронную почту документы: лист записи гос.реестра ИП и свидетельство о постановке на учёт в налоговой.

Налоговая сообщит о регистрации ИП в пенсионный фонд, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Узнайте номер в отделении ПФР по прописке или в выписке ЕГРИП на сайте налоговой.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Регистрация в качестве самозанятого

С 1 января 2019 года в России начнет действовать новый налоговый режим - налог на профессиональных доход, а в народе просто «самозанятость». Он поможет людям, осуществляющим незаконную предпринимательскую деятельность, а также фрилансерам легализировать свою деятельность и уплачивать налог по сниженной ставке - 4-6%.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы.

Что известно сейчас о новом налоговом режиме?

  • В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4% при реализации физическим лицам и 6% при реализации организациями или ИП).
  • У самозанятых лимит доходов - 2,4 млн рублей в год. Но сумма дохода в месяц не имеет значения - отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет.
  • Самозанятый сам будет решать, какие поступления он будет считать доходом, а какие нет. Человек просто «привяжет» карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.
  • Самозанятым не понадобятся кассовые аппараты. ФНС разработала приложение-кассу, через которое самозанятые могут встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит и для тех, кто сдает квартиры в аренду.

Учет доходов, поступающих на электронные кошельки

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП. Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

ИП и юридические лица за поставленные услуги, товары, проведенные работы могут производить расчеты электронными деньгами только с физическими лицами. Что касается расчетов друг с другом, то использование ЭДС запрещено.

В случае, когда за рабочий день на электронный кошелек поступает несколько платежей, тогда они могу быть занесены в Книгу учета доходов и расходов единой суммой, с пояснением, что деньги получены за товары (услуги) от физических лиц. Оптимальным вариантом является наличие расшифровки клиентской базы, тогда при проведении проверки можно будет идентифицировать все денежные приходы. Когда комиссия за перечисленные от покупателя деньги взимается за счет продавца, то в доходной части должна отражаться вся сумма оплаты, полученная от покупателя, уменьшение на размер комиссии не проводится.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Штрафы и ответственность за неуплату налогов

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей. Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Кроме того, возможны следующие варианты развития событий:

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

По статье 119 Налогового кодекса РФ, за каждый месяц просрочки по неуплате налога, начиная с 1 мая грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, но не более 30 % от общей суммы. Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ. Эта же статья налогового кодекса предусматривает штраф в размере 40 % от суммы налога (вместо 20 %), если неуплата была совершена умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоги с доходов в РСЯ и AdSence

Если основной статьей доходов владельца сайта является РСЯ, то в этом случае «Яндекс» предлагает 2 варианта сотрудничества:

  • Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом, если доходы в течение года не превышают 300 тысяч рублей. В этом случае «Яндекс» выступает налоговым агентом и перечисляет подоходный налог (13%) и страховые взносы.
  • Партнерство с индивидуальным предпринимателем (при величине доходов более 300 тыс. р. в год). В этом случае обязанность по уплате налога 6% от суммы прибыли, страховых взносов и подаче налоговой отчетности ложиться на плечи ИП.

Фрилансер получает деньги за свой труд и рискует попасть в поле зрения СК РФ, если не платит налоги. «Незаконное предпринимательство» предусматривает наказания:

К незаконному предпринимательству относится любая работа, не оформленная договором, а доказательством по делу могут служить даже ваши рекламные объявления. Поэтому отношения фрилансера и заказчика лучше легализовать: так вы будете работать, не нарушая закон, а в старости будете получать пенсию больше минимальной.

Способ 1: заключить трудовой договор

Стандартный договор, соответствующий требованиям ТК РФ, заключают между физическим и юридическим лицом или ИП. Такой договор:

    Предусматривает возможность дистанционной работы, поэтому автор может работать из дома

    Дает исполнителю все привилегии офисного работника - оплачиваемые больничные и отпуска, пособия, налоговые вычеты на детей

    Гарантирует доплату за работу в ночное время, декретные выплаты, сохранение места за работником во время декрета

    Обязует работодателя уплачивать за работника страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС и удерживать НДФЛ из зарплаты

    Позволяет работодателю требовать выполнения определенного плана работ, делать выговоры или увольнять работника

    Не запрещает работать с другими заказчиками

Заключать трудовой договор уместно, когда фрилансер выполняет большой объем работы для одного заказчика минимум 2–3 месяца. Официальное оформление фрилансера по трудовому договору предусматривает, что работник будет заниматься проектом весь рабочий день - с 08.00 до 17.00 или в другой установленный промежуток времени: например, полдня, 20 часов в месяц или 3 часа в день. Длительность трудового дня можно прописать в самом договоре.

Чтобы заключить такой договор, адаптируйте под себя стандартный образец трудового договора или напишите новый вместе с работодателем.

Кликните по картинке, чтобы скачать образец трудового договора (pdf)

Способ 2: Заключить гражданско-правовой договор

ГПХ - договор гражданско-правового характера - заключают между юридическим и физическим лицом. К этой форме относят договор о возмездном оказании услуг, подряда и даже агентский договор. ГПХ:

    Устанавливает порядок приема и оплаты выполненных работ - например, в договоре прописано, что если от заказчика нет ответа 3 дня, работа считается принятой

    Обязует работодателя удержать 13% от суммы договора работника и оплатить взносы в ПФР и ОМС

    Не запрещает фрилансеру работать с другими заказчиками

Удобную форму договора выбирают в зависимости от длительности отношений фрилансера и заказчика.

Для быстрых проектов лучше заключать договор с указанием точного объема работ и точной суммы оплаты. Например, адаптируйте под себя образец договора подряда в нем обычно указывают виды оказываемых услуг, сроки их оказания и другие важные нюансы.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора подряда (pdf)

По такому образцу нужно будет подписать в конце проекта.

Для долгосрочной работы лучше заключите договор с неограниченным пролонгированным сроком действия. Например, адаптируйте образец договора о возмездном оказании услуг. В таком документе также прописывают виды работ, период оказания услуг, стоимость услуг и порядок оплаты. По нему нужно будет заполнять и каждый месяц, каждую неделю или другой установленный период.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора о возмездном оказании услуг (pdf)

Способ 3: оформить ИП и заключить договор

Если зарегистрировать ИП, также можно легализовать отношения с заказчиком, заключив договор. Оформить ИП выгоднее, чем работать по ГПХ, потому что по упрощенной системе налогообложения вы отдадите государству 6% дохода вместо 13%, которые нужно оплатить при работе по ГПХ. Особенности ИП:

    Обязует фрилансера самому декларировать доходы, рассчитывать и уплачивать налоги

    Автоматически означает, что предприниматель отвечает перед заказчиком даже личным имуществом

    Позволяет фрилансеру работать с несколькими заказчиками одновременно

    Договор устанавливает порядок приема и оплаты выполненной работы

Для разовой работы используйте простую версию образца договора-счета. Его впервые опубликовал Владимир Беляев . В договоре сразу указана сумма за всю работу, способ расчета и основные нюансы сотрудничества. Дополнительные приложения не нужны. Есть компании, которые не соглашаются работать с фрилансерами по такому договору.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора-счета-акта (pdf)

Для долгосрочных проектов лучше заключить стандартный договор на оказание услуг. В нем также можно прописать сумму оплаты за весь проект, за месяц или определенный объем работы, или установить правило оплаты после оформления счета и акта выполненной работы. Этот же договор можно использовать для разовых проектов - чтобы подробно расписать все нюансы.

Такой договор предусматривает заполнение актов и счетов. Их заполняют раз в неделю, месяц, год или один раз в конце работы - в зависимости от условий договора.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора на оказание услуг (pdf)

Частые вопросы

Что нужно указывать в договоре?

Указывайте сроки сдачи и оплаты, объем и вид работы, способ расчета, способ передачи выполненной работы - любую важную информацию, которая относится к работе. Это убережет вас от лишних споров.

Как составить договор?

Адаптируйте образец, напишите договор сами, наймите юриста или используйте конструктор договоров - например, FreshDoc , Гарант или отдельный функционал на Эльбе .

Как подписать договор с заказчиком?

Подписать договор можно с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП), при личной встрече или переслав документы по почте. Также можно поставить свою подпись, отсканировать договор и выслать его заказчику - когда он сделает то же самое, договор будет заключен.

Можно ли работать ИП, платить налоги, но не заключать договор?