О банкротстве люди не хотят слышать, считая, что это слово олицетворяет катастрофу финансовой деятельности. Но как оказывается на деле, банкротство представляет собой финансовую процедуру, которая может существенно минимизировать расходы руководителей организации, бывших бизнесменов, а также решить вопросы с имеющимися кредитами.
Роль правильного старта
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Банкротство является сложной финансовой операцией, проводимой несколькими способами, предназначенными для регулирования той или иной ситуации. Прежде чем разбирать вопрос, как начать процедуру банкротства, следует определить цели и дальнейшие итоги – а выгодно ли вашей компании обанкротиться?
Банкротство, согласно действующему законодательству, означает неплатежеспособность физического лица, организации или предприятия. Неплатежеспособность определяется на основании отсутствия выплат по кредиту, а также обязательных государственных выплат – налогов и прочих отчислений предприятия.
После принятого положительного решения в пользу признания неплатежеспособности можно начинать процедуру, где важными задачами выступают:
- полный возврат денежных средств кредиторам;
- провести анализ, и установить условия дальнейшего ведения бизнеса обанкротившимся предпринимателем.
Сама процедура включает несколько этапов:
| Наблюдение |
|
| Сразу взять под контроль | По окончанию этапа «наблюдения» можно приступать к следующим: внешнему управлению, финансовому оздоровлению, конкурсному производству или мировому соглашению. Здесь же отмечается, что выбор дальнейших действий напрямую зависит от положения в организации.
На неплатежеспособность фирмы указывают такие моменты, как:
Также следует обратить внимание на увеличение факторов, представляющих угрозу финансовому положению. После наблюдения арбитражный суд принимает решение в пользу одного из методов признания неплатежеспособности предприятия. В дальнейшем все действия осуществляются под судебным контролем. |
| Кто инициатор | Заявление о вступлении в дело о неплатежеспособности могут подать следующие лица:
Официальное признание банкротом осуществляется только по решению суда. Здесь для начала подается заявление в арбитражный суд. В дальнейшем все дело о неплатежеспособности ведет суд вместе с собранием всех кредиторов. Индивидуальное обращение к должнику запрещено. |
Из чего состоит начало процедуры банкротство
Как только в арбитражный суд было подано , принимается решение об ограничении в некоторых правах и действиях самого руководителя. Вместе с ним будет вести дело о банкротстве, а также анализировать состояние предприятия (на этапе наблюдения) .
Руководитель фирмы и временный управляющий проводят процедуру анализа, но не могут принимать решения в пользу следующих действий:
- начало реструктуризации – запрещается самостоятельное слияние фирм, разделение предприятия и прочие действия, которые должны проводиться только на основании принятого решения арбитражного суда;
- нельзя создавать новые юридические лица или вступать в другие организации;
- запрещается самостоятельное создание филиалов и представительств – это может сделать только арбитражный суд;
- запрещаются самовольные выплаты участникам предприятия;
- временное руководство не может самостоятельно проводить размещение ценных бумаг, облигаций и прочих собственных средств компании;
- невозможно самостоятельно выйти из акционерного общества должника.
Временный управляющий должен провести свою работу в компании, которая поможет выявить действительное обоснование целесообразности введения статуса банкротства. Он имеет право получать конфиденциальную информацию от сотрудников или кредиторов, прочих участников компании, которые в дальнейшем может передать руководству.
Также временный управляющий проводит собрание кредиторов, что осуществляется не позже 10 дней до конца этапа наблюдения.
На собрании решаются такие вопросы, как:
- Вместе с кредиторами принимается решение с ходатайством в арбитражный суд о проведении финансового оздоровления, внешнего управления, проведении конкурсного производства. Подобные решения принимаются на основании проведенной работы временного руководителя.
- Принимается решение о сборе комитета кредиторов, где определяется количество и состав.
- Определяются требования к административным и внешним управляющим, а также к организатору конкурсного производства.
- Определяются арбитражные управляющие для ведения дела в арбитражном суде.
Детали запуска дела
Процедура наблюдения начинается с назначением арбитражным судом временного управляющего, который самостоятельно проводит оценку финансового положения предприятия. В это время он руководствуется всеми документальными составляющими и финансовыми показателями доходов. В дальнейшем принимается решение о проведении собрания кредиторов.
В случае принятия решения о начале конкурсного производства или другой процедуры собрание кредиторов вместе с временным управляющим подает в арбитражный суд соответствующее ходатайство. Время проведения этапа банкротства не должно превышать 7 месяцев от начала.
Сроки основных этапов банкротства представлены, как:
- Конкурсное производство не должно превышать 1 года , но может быть увеличено арбитражным судом на 6 месяцев.
- Внешнее управление проводится временным и внешним управляющим, которые в течение месяца должны представить арбитражному суду методы оздоровления. Весь процесс не должен затянуться более чем на полгода.
- Понятие « » указывает на договоренности между должником и кредиторами. Соглашение обязательно фиксируется в арбитражном суде.
- Если же руководителем принимается решение о добровольной самоликвидации, его следует провести вместе с кредиторами и всеми участниками компании.
Банкротство предприятия означает его неспособность расплатиться по долгам. Иными словами, физическое или юридическое лицо из-за отсутствия денежных средств или полного разорения признается банкротом, если не имеет возможности ликвидировать задолженность перед кредиторами.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Подобная ситуация не редкость во время сегодняшнего экономического кризиса, который вызван западными санкциями в отношении России.
Какие могут быть причины
В большинстве случаев неспособность погасить долг возникает вследствие: недостаточно эффективного ведения хозяйственной деятельности:
- неуплаты обязательных платежей в местные бюджеты;
- отсутствия платежей во внебюджетные фонды.
Чтобы исправить ситуацию, оздоровить финансовое состояние вводится так называемое внешнее управление, призванное восстановить платежеспособность.
Если организация, предприятие не могут рассчитаться перед контрагентами, то их имущество передается кредиторам, которые могут реализовать его и таким образом погасить долг.
Предприятие-должник признается банкротом в тех случаях, когда задолженность составляет 100 тысяч и более рублей, а просрочка платежа превышает три месяца.
Как происходит процедура банкротства предприятия
Чтобы признать фирму, компанию или предприятие должником, необходимо соответствующее заявление. Оно может быть подано самим предприятием.
В этом случае проведение процедуры проводится в порядке внесудебного разбирательства. Обязательно письменное согласие кредиторов предприятия.
Заявление вправе подать кредитор или кредиторы, использующие его подачу как крайнее средство для возвращения своих денежных средств. С заявлением в суд может обратиться и налоговая инспекция.
Иными словами, процедура банкротства может быть:
- добровольной;
- принудительной.
Существуют несколько видов банкротства. Полная неспособность предприятия-должника восстановить платежеспособность из-за потери капитала – это реальное банкротство. Банкротство может быть временным, или условным.
Обычно в этом случае у компании большая дебиторская задолженность. К примеру, предприятию, поставляющему электроэнергию населению, потребители задолжали огромную сумму, в результате чего оно не может расплатиться со своими кредиторами или поставщиками.
Однако нередки случаи, когда процедура банкротства инициируется с тем, чтобы ввести контрагентов в заблуждение и таким образом уйти от исполнения обязательств.
Подобная инициатива может применяться и с иной целью, к примеру, для сокрытия хищения имущества. Это преднамеренное банкротство, которое преследуется по закону.
Ложная информация о несостоятельности – это фиктивное банкротство, преследующее цель отсрочить платежи, утаить активы, чтобы не платить по долгам. Подобные действия также влекут за собой уголовную ответственность.
Сколько длится
Порядок действий по признанию предприятия банкротом начинается с подачи заявления в арбитраж. Судья, взявший дело на рассмотрение, оценивает его обоснованность. Он должен убедиться, что в заявлении присутствуют необходимые по закону два признака банкротства.
Напомним, к подобным признакам относятся:
- неуплата долга в течение более чем трех месяцев;
- наличие долга в сумме 100 тысяч рублей.
Ознакомившись с заявлением и убедившись, что кредиторы так и не получили свои деньги, представитель арбитражного суда назначает процедуру наблюдения – первую из четырех, обозначенных в законе о банкротстве.
Что это означает? Представители государственных органов должны, во-первых, убедиться, что на предприятии должным образом обеспечена неприкосновенность имущества, во-вторых, проанализировать, насколько финансовое состояние должника соответствует реальному положению дел.
Наблюдение осуществляется в течение трех-четырех месяцев. Суд назначает временного управляющего, кандидатуру которого предлагают кредиторы.
Если этого не происходит, то временный управляющий назначается из числа тех кандидатов, которые зарегистрированы в суде как арбитражные управляющие.
Задача управляющего – объективно проанализировать реальное положение дел и начать управлять предприятием.
Он должен выяснить, существует ли способ восстановить платежеспособность. Если да, то сделать все необходимое, чтобы нарастить капитал и затем – погасить задолженность.
Кроме этого, управляющий должен убедиться в том, хватит ли денежных средств, чтобы возместить судебные издержки и выплатить заработную плату коллективу предприятия.
Ему же, управляющему, кредиторы передают список своих претензий к должнику. Этот список должен быть представлен и в арбитражный суд.
Каждый пункт предъявляемых претензий судья рассматривает по отдельности. Если суд признает их обоснованными, то кредиторы, заявившие те или иные требования, получают право присутствовать на собрании кредиторов и голосовать за принимаемые на нем решения.
На собрании обсуждаются вопросы, связанные с тем, какую из следующих процедур банкротства следует ввести после наблюдения.
Будет ли это внешнее управление или финансовое оздоровление, решается большинством голосов кредиторов, получивших на это право.
Обе эти процедуры близки по своим целям. Их задача заключается в том, чтобы восстановить платежеспособность предприятия и таким образом сохранить его, не дать ему развалиться.
Что характерно для финансового оздоровления, так это то, что оно имеет два немаловажных аспект а:
- хозяева контролируют свою компанию;
- предприятие продолжает работу.
Правда, существует и несколько ограничений. Предприятие не может быть реорганизовано, оно не имеет права совершать сделки с имуществом.
Еще одна особенность финансового оздоровления – это возможность реструктуризации задолженности. Иными словами, это план погашения долгов, растянутый по времени и согласованный с кредиторами.
При внешнем управлении генеральный директор и его заместители отстраняются от исполнения своих обязанностей, и предприятием-должником руководит внешний управляющий.
Последний за время своего руководства может установить мораторий на выплату долгов с расчетом на то, чтобы за время его действия попытаться оздоровить предприятие в финансовом отношении.
Мероприятия, связанные с этим, могут и должны включать в себя следующее:
- перепрофилирование;
- реализацию каких-либо активов, не влияющих на производство.
Внешнее управление вводится на полтора года. При необходимости суд может продлить этот срок еще на шесть месяцев. При этом пени по долгам и штрафы не начисляются.
Две эти процедуры, финансовое оздоровление и внешнее управление, являются своего рода альтернативой заключительному процессу объявления банкротства – конкурсному производству.
Если во время трех вышеперечисленных процедур ситуацию коренным образом улучшить не удалось, задолженность предприятия остается по-прежнему высокой, а кредиторы так и не получили одолженные предприятию средства, то наступает завершающий этап банкротства. Именно после этой процедуры, конкурсного производства, предприятие ликвидируется.
Как только объявляется конкурсное производство, предприятие уже «состоявшийся» банкрот. Начинается ряд мероприятий, включающих в себя:
- инвентаризацию имущества;
- оценку стоимости имущества;
- выставление имущества на торги.
По окончании реализации выставленного на аукцион имущества начинается соразмерная выплата долгов кредиторам. Завершающая процедура банкротства занимает полгода. Готовится отчет, который направляется в арбитраж.
Суд, рассмотрев его, принимает соответствующее решение. Утвержденный судом документ направляется в органы госрегистрации, которые и заносят предприятие в соответствующий реестр.
Какие нужны документы
Чтобы начать и закончить процедуру признания предприятия банкротом требуются справки о задолженности каждому из кредиторов, их размерах, свидетельство о разорении предприятия, бухгалтерский баланс за последние несколько лет, учредительные и многие другие документы.
Только после того, как все необходимые документы собраны (это делается с помощью юристов), начинается дело о признании предприятия банкротом.
Важные моменты
Существует и упрощенная процедура банкротства. Подобный процесс исключает наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление. Это значительно сокращает сроки.
Для этого необходимо провести ряд последовательных действий:
- ликвидировать юридическое лицо;
- внести запись в Единый госреестр юрлиц;
- опубликовать в печати информацию о ликвидации ООО, ЗАО или АО.
Через два месяца после публикации сообщения ликвидатор компании уведомляет кредиторов о несостоятельности и обращается с иском в суд.
Банкротство юридических лиц зачастую считают одним из вариантов возможной ликвидации организации. Но согласно существующему законодательству в этой отрасли в период прохождения самой процедуры есть возможность вдохнуть новую жизнь в предприятие. В любом из этих вариантов, процедура несостоятельности влечет полное избавление от долгов. Но только наличие веских причин может послужить аргументом в признании юрлица банкротом.
Основания для банкротства юридического лица
Закон гласит, что если в течение трех месяцев предприятие не может погасить задолженность перед кредиторами, то существует основание для определения юридического лица банкротом. Арбитражный суд возбудит дело при требованиях к должнику от 300 000 рублей.
В виду этих оснований заявление о банкротстве имеют право подать уполномоченные органы, кредиторы юрлица, а также сам несостоятельный должник.
Выездная налоговая проверка, так же может стать основанием для признания предприятия несостоятельным.
Документальным подтверждением выступят:
- дебиторские счета юрлица;
- кредиторский счет должника;
- банковские счета с выписками;
- ведомости по инвентаризации;
- акты сверок с должниками;
- финансовые отчеты на последнюю дату.
Негативные результаты выездной проверки, подтверждают основания несостоятельности юридического лица.
Право определения предприятия банкротом возможно только арбитражным судом.
Заявление о несостоятельности
Для руководителя юридического лица инициация дела о банкротстве является и правом, и обязанностью. В течение месяца после выявления первых признаков банкротства руководитель предприятия-должника обязан подать заявление в арбитражный суд. Каждый управляющий компанией несет уголовную ответственность за осознанное приведение предприятия к банкротству.
Управляющему предприятия юридического лица дается месяц на подачу заявления о несостоятельности при выявлении соответствующих признаков. В противном случае на него накладывается субсидиарная ответственность перед кредиторами.
Для кредиторов юрлица и уполномоченных органов подать на банкротство является неотъемлемым правом. Заимодавцу дается право подачи заявления сразу после наступления оснований несостоятельности. Согласно с законодательством государственные органы в первую очередь обязаны работать на предотвращение банкротства. Их задача способствовать финансовому оздоровлению компании, а в случае несостоятельности предприятия заниматься разработкой правил и порядка работы арбитражных управляющих.
Собрание кредиторов
Кредиторами могут выступать и юридические, и физические лица. В момент наступления процедуры банкротства, заимодавцы теряют возможность в одиночку требовать погасить обязательства. Создается собрание кредиторов которое наделено правами защиты их прав. Арбитражный суд устанавливает заимодавцев с возможностью голоса на собрании. Их требования вносятся в соответствующий реестр. Они обладают рядом прав:
- внесение предложений;
- голосование;
- принятие решений относительно процедур несостоятельности юридического лица;
- возможность распределения средств банкрота;
- подача кандидатуры на должность арбитражного управляющего.
Мораторий на удовлетворение требований кредиторов
Цель моратория заключается в том, что приостанавливается выполнение должником денежных обязательств. При его введении происходит ограничение прав кредиторов. От штрафов, пени и других финансовых санкций на этом этапе организация освобождается. Задача этой процедуры содействовать восстановлению платежной способности должника. В связи с этим кредиторы не могут обратиться в суд с иском о взыскании с должника задолженностей.
При упрощенной процедуре банкротства мораторий не вводится.
Существуют условия, не попадающие под действие ограничения выплат: заработная плата, алименты, возмещение причиненного вреда здоровью или жизни, авторские права и требования по текущей задолженности.
При прекращении производства по делу о банкротстве прекращается действие моратория.
Банкротство юридических лиц этапы
Этапы процедуры банкротства определены законодательством.
Первый этап – это подача заявления в арбитражный суд о признании предприятия несостоятельным.
Второй этап – это наблюдение. Наблюдение включает ряд таких мероприятий:
- обеспечение сохранения активов юридического лица;
- проведение финансового анализа компании;
- создание реестра кредиторов;
- оценить, насколько возможно восстановить платежеспособность предприятия;
- проведение первого собрания кредиторов.
Третий этап. В результате наблюдения юридического лица, определяется следующая процедура банкротства. Это может быть финансовое оздоровление, внешнее управление или конкурсное производство.
Финансовое оздоровление предполагает меры по восстановлению платежной способности юридического лица. На этом этапе составляются графики погашения задолженностей, расставляются приоритеты по выплатам.
Внешнее управление. Восстановление платежной способности предполагаемого банкрота является целью этой стадии. На данном этапе руководство юридическим лицом осуществляется внешним управляющим, ему передается вся документация, касающаяся предприятия. Выплаты кредиторам останавливаются, арестовывается имущество, запрещается удовлетворять требования кредиторов. В результате этот этап может закончиться прекращением процедуры несостоятельности и восстановлением деятельности предприятия.
К
онкурсное производство
. На этой стадии установленное имущество реализуется с помощью электронных торгов. Кредиторская задолженность погашается благодаря вырученным средствам, согласно установленным законом порядком.
Четвертый этап.
Завершение процедуры банкротства юридического лица.
Упрощенная процедура несостоятельности
Упрощенная процедура дает возможность максимально сократить сроки банкротства юрлица, а денежные потери свести к минимуму.
Необходимы два основополагающих условия для проведения упрощенной процедуры:
- нет возможности погасить все долги кредиторам, даже после продажи всего имущества;
- принято решение о составе ликвидационной комиссии и кандидатуре ликвидатора с направлением в арбитражный суд заявления о признании банкротом.
Основные этапы упрощенной процедуры:
- подготовка, предшествующая банкротству (изучение и анализ финансового состояния предприятия);
- стадия до суда (принятие решения, утверждения ликвидатора компании и ликвидационной комиссии, распространение информации о ликвидации, обращение в арбитражный суд);
- конкурсное производство;
- заключительная стадия (исключение из ЕГРЮЛ).
Упрощенная схема банкротства дает законное право списать непогашенные долги юридического лица перед кредиторами для предприятий-банкротов.
Мировое соглашение
Мировое соглашение возможно на любом этапе процедуры банкротства юридического лица. Принимается решение о возможности мирового соглашения лично должником, а утверждается – собранием кредиторов, имеет письменный вид. На этом этапе возможно появление третьих лиц, которые берут на себя долговые обязательства предприятия-должника. В результате мирового соглашения арбитражный суд прекращает дело о несостоятельности юрлица.
В мировом соглашении в соответствии с налоговым законодательством указывается точная информация об оплате долгов:
- порядок;
- форма;
- сроки;
- другие особые условия.
Особенности банкротства юридических лиц
Особенности банкротства юридических лиц обусловлены родом деятельности предприятия.
На законодательном уровне выделяются градообразующие, сельскохозяйственные, финансовые, кредитные и страховые организации.
При признании банкротами градообразующие предприятия в первую очередь берется во внимание социальный аспект этого вопроса.
Особый характер деятельности сельскохозяйственных предприятий связан с земельными участками, что накладывает свои отличительные особенности при банкротстве.
Специальные правила распространяются при признании несостоятельными финансовые организации.
Последствия банкротства предприятия
- Перестает существовать юридическое лицо (исключение из ЕГРЮЛ).
- Правоустанавливающие документы передаются в архив.
- Для предприятия это реальный способ спасения от долгов.
- Возможна уголовная ответственность генерального директора, в случае установлении факта преднамеренного банкротства.
- Генеральный директор или бухгалтер могут быть ограничены в правах на ведение определенной деятельности при выявлении серьезных нарушений во время ликвидации предприятия-банкрота.
Здравствуйте, уважаемые читатели журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор сайта Денис Кудерин вновь на связи.
Тема новой публикации – банкротство. Данный материал будет интересен бизнесменам, предпринимателям, кредитным должникам, а также всем, кто желает повысить уровень своей финансовой грамотности.
Сегодня вы узнаете:
- Какие бывают стадии банкротства компаний и физлиц?
- Что включает в себя закон о банкротстве (несостоятельности)?
- Как получить сведения о должниках в едином федеральном реестре?
Итак, начнём!
Содержание
- Что такое банкротство – определение и суть понятия
- Виды и признаки банкротства
- Процесс банкротства – стадии
- Стадия 1. Наблюдение
- Стадия 2. Оздоровление
- Стадия 3. Внешнее управление
- Стадия 5. Мировое соглашение
- Что такое единый федеральный реестр банкротств
- Возможные последствия банкротства
- Заключение
1. Что такое банкротство – определение и суть понятия
На любой стадии развития предприятия может возникнуть такой момент, когда сумма внешних долгов превысит возможности компании. Такое состояние называется «банкротством». Иногда используется другой термин – «несостоятельность».
Помимо коммерческих и финансовых организаций, банкротами могут быть признаны физические лица. Право назвать себя банкротом и быть признанным таковым появилось у граждан РФ относительно недавно – в 2015 году, когда в силу вступил соответствующий законодательный акт.
О банкротстве физлиц читайте в специальном материале нашего сайта.
Юридическое определение банкротства
Банкротство - это неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по финансовым обязательствам.
Иначе говоря, несостоятельность наступает тогда, когда лицу или компании нечем платить по счетам. Банкротство тесно связано с неплатежеспособностью – состоянием, когда доходы превышают расходы и денежных активов не хватает на погашение долговых обязательств.
Неспособность платить по кредитам в течение 3 месяцев подряд именуется юристами абсолютной неплатежеспособностью и служит поводом для признания субъекта несостоятельным или банкротом.
Историческая справка
Потребность нормативного регулирования финансовой несостоятельности должника осознавалась людьми с глубокой древности.
Ещё в Древней Греции в случае разорения главы семейства вся семья, включая детей и прислугу, оказывалась в долговом рабстве. Правда, такое состояние длилось не пожизненно, а всего 5 лет, при этом членам семьи гарантировалась физическая неприкосновенность.
В Римской Империи кредитор, которому не платили по счетам, забирал свою пользу всё имущество должника. Последний имел право выкупить своё добро обратно, если находил возможность расплатиться с долгами.
С развитием торговых отношений институт банкротства совершенствовался. В средневековой Италии существовал целый свод законов, посвященный несостоятельности.
Само слово «банкротство» происходит от итальянской фразы «сломанная скамья» (banca rotta). Банками назывались скамьи, на которых ростовщики проворачивали свои дела. Если ростовщик разорялся, он ломал скамейку и объявлял себя банкротом.
В наше время в каждой цивилизованной стране действует закон о банкротстве. В РФ судебные дела о банкротстве регулируются законодательным актом от 2002 года, дополненным в 2016.
Закон о несостоятельности имеет сотни пунктов и подпунктов. Разобраться в них досконально сложно даже человеку с юридическим образованием. Вот почему физлица и компании часто обращаются по поводу признания несостоятельности в профессиональные юридические организации, специализирующиеся на банкротстве.
Для признания компании или физлица банкротами необходимо доказать их неплатежеспособность. Процесс признания такого статуса начинается с подачи заявления кредитора, должника или уполномоченного лица в арбитражный суд.
Поводом выступает неуплата по долговым обязательствам в течение 3 месяцев. Для физического лица сумма неуплаты составляет 500 000 руб., для юридической компании – 300 000.
В отношении должника принимаются предусмотренные законом действия. Более подробно о них в статье – «Процедура банкротства».
Предприятия и компании, признанные банкротами, вносятся в единый федеральный реестр.
2. Виды и признаки банкротства
Само по себе банкротство не освобождает от долгов полностью. Несостоятельность компаний и индивидуальное банкротство – это, прежде всего, право выполнить долговые обязательства иным способом, нежели проводить регулярные денежные отчисления.
Пока у должника есть имущество, он будет продолжать рассчитываться с кредитором. Правда, в случае физических лиц список объектов личной собственности, подлежащей реализации, ограничен. Например, никто не вправе забрать у человека его единственное жильё.
Все подробности о том, как объявить себя банкротом, в отдельной публикации.
Существует несколько видов банкротства юридических лиц:
- Реальное банкротство. Неспособность компании или предприятия восстановить платежеспособность ввиду реальных финансовых потерь. Отсутствие капитала не позволяет такой организации вести хозяйственную деятельность.
- Временное банкротство. Повышение активов предприятия и уменьшение пассивов, а также затоваривание готовой продукцией и большой объём дебиторской задолженности. С помощью определенных процедур возможно восстановление платежеспособности компании.
- Умышленное банкротство. Преднамеренное создание владельцами фирмы статуса неплатежеспособности предприятия в личных интересах или в интересах третьих лиц. Данная деятельность считается экономическим преступлением и чревата уголовным преследованием.
- Ложное банкротство. Фиктивное объявление компанией своей несостоятельности с намерением обмануть кредиторов и получить от них льготы по выплате долга. Фальшивое объявление несостоятельности – ещё один вид преступной деятельности. Утаивание активов и прочие манипуляции с финансовым статусом грозят уголовной ответственностью.
Банкротство физического лица тоже бывает реальным и ложным. Второй случай – это, например, когда субъект, дабы получить льготы от кредиторов, отписывает своё имущество третьим лицам (дарит родственникам) и пытается признать себя несостоятельным.
Теперь о признаках банкротства. По каким критериям оценивается платежная несостоятельность лица или компании?
Существуют прямые (формальные) и косвенные (неформальные) признаки банкротства. К формальным относится неспособность оплатить долги по денежным обязательствам в течение 3 месяцев. Сюда относятся не только долги по кредитам, но и, к примеру, зарплатные задолженности сотрудникам.
Неформальные признаки не указывают на реальное банкротство, но предполагают возможность такого состояния в ближайшем будущем.
В оценке финансового статуса компании или лица заинтересованы кредиторы, акционеры, наемные работники, клиенты.
К неформальным признакам относятся:
- ошибки и неточности в бухгалтерской и финансовой документации;
- изменения внешнего денежного баланса предприятия;
- уменьшение ликвидных средств;
- повышение дебиторской задолженности (рост долгов потребителей услуг и продуктов);
- долги по зарплате;
- задержки выплат инвесторам и акционерам;
- изменения в ценовой политике.
Могут ли лица, заинтересованные в достоверной информации о финансовом статусе компании, подать заявление о рассмотрении дела о банкротстве в суд? Могут, если они являются кредиторами или представляют уполномоченные органы.
Все подробности о несостоятельности компаний и предприятий в статье «Банкротство юридических лиц».
3. Процесс банкротства – стадии
Процедура банкротства представляет собой длительный и поэтапный процесс. Всё начинается с заявления о признании должника несостоятельным. Подать такую бумагу может сам должник (компания или физлицо) либо кредиторы предприятия или гражданина.
Как было отмечено выше, банкротство может быть использовано частными лицами и компаниями как способ ухода от долговых обязательств или введения заинтересованных лиц в заблуждение.
Задача арбитражного суда и его представителей – разобраться во всех тонкостях и нюансах рассматриваемого дела и учесть все субъективные и объективные признаки несостоятельности.
После регистрации заявления суд тщательно проверяет признаки разорения. Далее в отношении юридических и физлиц проводятся определенные мероприятия, которые называют стадиями или процедурами банкротства.
Рассмотрим их подробнее.
Стадия 1. Наблюдение
Наблюдение больше касается юридических субъектов (банков, фирм, заводов и фабрик): оно проводится с целью сохранения имущества должника и анализа финансового положения компании. Долгосрочная задача наблюдения – определить будущее организации.
По закону данная стадия не может длиться больше 7 месяцев. На этот период назначается временный управляющий.
Этот человек должен определить:
- можно ли погасить задолженность предприятия;
- возможно ли восстановление платежеспособности компании;
- достаточно ли у компании активов для покрытия судебных издержек;
- есть ли способы выплатить зарплату сотрудникам.
На стадии наблюдения проводится собрание кредиторов и обсуждается дальнейший ход процесса банкротства. Выясняется, можно ли заключить мировое соглашение или потребуется провести более действенные процедуры – санацию, смену управления, конкурсное производство. Вопросы решаются голосованием кредиторов.
Стадия 2. Оздоровление
Оздоровление (санация) проводится с целью восстановить платежеспособность предприятия. Компанией продолжают управлять прежние владельцы, но они ограничиваются в своих правах – например, не могут совершать сделки относительно распоряжения собственным имуществом.
Для физических лиц аналогом данной стадии (процедуры) выступает реструктуризация – пересмотр кредитором условий долговых обязательств.
Подробно о реструктуризации кредитов – в специальной статье журнала «ХитёрБобёр».
Финансовое оздоровление предприятий – длительная стадия. Её возможная продолжительность – 2 года. Если за этот срок требования кредиторов остаются неудовлетворенными, то собрание вправе вновь обратиться в арбитражный суд с целью введения дальнейших санкций относительно должника.
Стадия 3. Внешнее управление
Процедура не является обязательной и проводится лишь в тех случаях, когда арбитражный суд решает, что смена руководства компании поможет восстановить её платежеспособность.
Внешнее управление длится 1-1,5 года.
Возможные последствия данного процесса:
- отстранение от должности руководителя предприятия и возложение обязанностей на временного управляющего;
- ограничение деятельности органов управления фирмы-должника (собрания акционеров и участников, совета директоров) – полномочия этих органов переходят к временному управляющему;
- ввод моратория на удовлетворение кредитных обязательств.
Мораторий – одно из самых благоприятных мероприятий для должника. На срок до 1,5 лет компания получает право не платить по счетам: эти суммы используются для улучшения своего финансового статуса. При этом штрафы, пени и неустойки не начисляются.
Стадия 4. Конкурсное производство
Завершающая процедура банкротства фирмы (если не достигнуто мировое соглашение). На этой стадии происходит ликвидация предприятия.
Все подробности о ликвидации предприятия – в более развернутой статье по этой теме. Отдельный материал посвящен ликвидации фирмы с долгами.
Специальное лицо, назначенное судом, управляет имуществом с целью удовлетворения требований кредиторов.
Конкурсное производство вводится сроком на 12 месяцев и при необходимости продляется еще на полгода. Продление срока возможно в случае, когда реализация имущества ещё не закончена.
В отношении физических лиц вводятся аналогичные санкции – арест имущества и продажа на свободных торгах.
Стадия 5. Мировое соглашение
Такая процедура возможна на любом этапе процесса банкротства, даже после объявления конкурсного производства. Мировое соглашение означает прекращение дела о несостоятельности и свидетельствует, что кредиторы и должник достигли компромисса.
Пример
Предприятие должно своим кредиторам около 400 000 рублей. Кредиторы подали в суд заявление по поводу признания несостоятельности.
Руководство компании решает реализовать свои товарные активы по сниженной цене и обязуется погасить существующие долги в течение 3 месяцев. Кредиторы соглашаются с таким решением и заключают с должником мировое соглашение.
Прекращение судебного спора происходит на основе взаимных уступок. Иногда в мировом соглашении задействованы третьи лица – поручители и посредники, которые принимают на себя долговые и прочие обязательства должников.
Решение о мирном урегулировании дела о банкротстве предприятия принимается большинством кредиторов. В отношении физлица также возможно прекращение судебного разбирательства, если должник и кредитор достигли компромисса.
Соглашение (как любой документ) заключается письменно и содержит указание сроков исполнения обязательств должников и прочих условий сделки.
В случае неисполнения обязательств договора арбитражный суд вправе расторгнуть мировое соглашение.
Итоговая таблица по стадиям банкротства:
| № | Стадии (процедуры) банкротства | Что происходит | Продолжительность |
| 1 | Наблюдение | Проводится анализ финансового положения компании (частного лица) | Не больше 7 месяцев |
| 2 | Финансовое оздоровление | Проводятся мероприятия по улучшению работы предприятия (реструктуризация долга для физлиц) | Не более 24 месяцев |
| 3 | Внешнее управление | Управление компанией предаётся уполномоченному лицу | Не больше 1,5 лет |
| 4 | Конкурсное производство | Проводится ликвидация активов организации (распродажа имущества физлиц) | Полгода с момента признания компании банкротом (возможно продление) |
| 5 | Мировое соглашение | Заключается договор о мирном решении долгового вопроса | Бессрочно |
4. Что такое единый федеральный реестр банкротств
Единый реестр банкротств Российской Федерации – это собрание сведений, касающихся финансовой несостоятельности юридических лиц. Реестр находится в сети, в свободном доступе для всех желающих и содержит наиболее актуальные сведения о статусе предприятий, в отношении которых велись или ведутся дела о банкротстве.
Официальный сайт единого реестра обновляется в реальном времени. Для более подробной и продуктивной работы с имеющейся информацией необходимо пройти процедуру регистрации.
До введения единого реестра получить информацию о банкротстве того или иного субъекта было гораздо сложнее. Внедрение современных технологий значительно упростило процедуру поиска нужных сведений. Вероятность ошибок в такой системе сведена к минимуму.
Торги по банкротству
В специальном разделе реестра указаны даты проведения и виды торгов, на которых осуществляется реализация имущества компаний, объявленных банкротами.
Перечисляются также предметы торгов, выставленные на аукцион – например, недвижимость (жилые квартиры и промышленные помещения), транспорт и прочее имущество, на которое судебные управляющие наложили арест.
5. Возможные последствия банкротства
Для компаний самое тяжелое последствие – ликвидация. Для частных лиц банкротство также чревато арестом имущества и его продажей на свободных торгах.
Кроме того, лица, признанные банкротами, не могут участвовать в предпринимательской деятельности в течение 5 лет и в течение 3 лет не могут покидать страну.
В статье «Ликвидация ИП» рассмотрены все подробности и нюансы несостоятельности индивидуальных предпринимателей.
Банкротство физлиц, по сути, ставит крест на кредитной истории гражданина. Вряд ли какая-нибудь из организаций решит выдать кредит лицу, которое однажды уже не справилось с финансовыми обязательствами.
Банкротство компаний, по мнению экспертов, не случайное явление, а характерный маркер экономической ситуации в стране. Ликвидация большого числа фирм – показатель нестабильности в экономике и финансовых проблем у представителей частного бизнеса.
О том, что будет, если не платить кредит, читайте специальную публикацию.
Смотрите полезное видео по теме банкротства.
6. Заключение
Время сделать выводы. Банкротство – сложное мероприятие, которое с одной стороны помогает частному лицу или компании выбраться из долговой ямы, но с другой – ведет к прекращению бизнеса и лишает банкрота имущества.
Проводить процедуру банкротства следует лишь в том случае, когда у предприятия или физлица нет другого пути решения долговых проблем.
Коллектив нашего сайта желает своим читателям успеха в финансовых делах. Ждём от вас оценки статьи, комментариев и замечаний к прочитанному.
Содержание
Низкая эффективность управления, кризисные проявления в экономике, изменения налогового законодательства приводят к невозможности выполнять свои обязательства по взаиморасчетам с другими фирмами или бюджетом многим предприятиям. Если улучшения не происходят три месяца, появляется возможность собственникам организации или кредиторам обратиться с заявлением в суд для запуска процедуры банкротства юридического лица. Подобные дела рассматривают арбитражные суды. Если суд признает факты о несостоятельности должника законными, начинается процесс.
Что такое процедура банкротства юридического лица
Причинами неплатежеспособности предприятия могут быть внешние факторы и ошибки в управлении. Процедура банкротства юридического лица – это последовательность процессов, призванных оздоровить финансовую ситуацию, найти денежные средства для удовлетворения требований кредиторов. Начать эти действия в отношении должника имеет возможность только арбитражный суд по заявлению собственника или уполномоченного им лица, кредитора или группы кредиторов, налоговых органов. Этот процесс сложнее банкротства физического лица.
Для чего необходима кредитору
Когда у фирмы появляется злостный должник, не оплачивающий долги по договорным обязательствам, единственным законным способом решения этой проблемы является выставление претензии по оплате. Если данное требование не выполняется в течение трех месяцев, кредитор вправе обратиться в арбитражный суд для введения процедуры банкротства юридического лица. Это необходимо, поскольку никто, кроме собственника предприятия или руководителей, не знает о наличии денежных средств на расчетных счетах, о всех активах, полном перечне долговых обязательств.
Что дает должнику
Если долговые денежные обязательства предприятия по любой причине резко вырастают и превышают возможности, должник имеет шанс объявить о решении добровольно. Это выгодно потому, что:
- судом будет назначен независимый арбитражный управляющий;
- на период оздоровления вводится мораторий на любые действия с имуществом должника;
- будет принят план восстановления платежеспособности.
останавливается начисление штрафов, пеней за несвоевременную оплату;
Признаки банкротства предприятия
Регулирование всех вопросов несостоятельности производится согласно Федерального закона Российской Федерации от 29.12.2015г № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». По статье 3 этого закона признаками банкротства юридического лица является наличие задолженности не менее 100 тысяч рублей по финансовым обязательствам в течение срока более 3 месяцев при признании судом факта несостоятельности юрлица выполнить свои кредитные обязательства. Статья 65 ГК РФ запрещает данную процедуру для казенных предприятий, религиозных объединений и политических партий.
В понятие несостоятельности входит задолженность перед юрлицами, банками, госорганами, физлицами, субъектами бизнеса. Одним из признаков несостоятельности является задолженность перед своими работниками по заработной плате. Специализирующиеся на сопровождении банкротства юристы рекомендуют добровольную процедуру как способ вывести бизнес из затруднительного положения. При этом возможен объективный финансовый анализ, упрощенная процедура, назначение лояльных управляющих на всех этапах, справедливая оценка стоимости активов.
Порядок банкротства юридического лица
Любые внешние воздействия на бизнес затрагивают интересы работников, руководителей, их семьи. Начинается процедура банкротства предприятия с подачи заявления в Арбитражный суд, затем следуют: рассмотрение, разбирательство в суде, утверждение заявления и начало процесса признания несостоятельности должника. Для выполнения всех судебных процедур, быстрой отработки решений и инструкций необходимо привлечь коммерческие компании, специализирующиеся на услугах юридического сопровождения процессов несостоятельности.
Кто может начать процедуру
По Федеральному закону № 296 от 30 декабря 2008 года инициаторами несостоятельности и обладателями права подать заявление в Арбитражный суд о признании юрлица банкротом могут кредиторы, сам должник, уполномоченные органы власти. Кредиторами могут быть банки, инвесторы, другие юридические и физические лица. К уполномоченным органам власти относятся представители налоговых служб, которые возбуждают дело о несостоятельности по фактам нарушений законодательства, неуплаты обязательных платежей, сборов.
Подача искового заявления в суд
Для быстрого и правильного инициирования процедуры несостоятельности необходимо оформить и подать заявление с пакетом документов. Если процесс инициирует сам должник, он предоставляет данные о размере долгов и перечень активов. Основные составляющие заявления о признании должника банкротом:
- требования кредиторов с указанием сумм долгов;
- кандидатура на пост временного управляющего.
наименование суда;
Перечень необходимых документов
К заявлению необходимо приложить оригиналы и копии обязательных документов:
- требования кредиторов и суммы долгов;
- баланс, данные бухгалтерского учета, налоговые отчеты за последний период;
- документ, подтверждающий права подавать заявление;
- перечень активов должника;
- оценку имущества должника.
учредительные документы;
Стадии банкротства юридического лица
По закону процедура банкротства юрлица включает:
- финансовое оздоровление предприятия (санацию);
- внешнее управление;
- мировое соглашение;
- конкурсное производство;
- проведение торгов.
процедуру наблюдения;
Процедура наблюдения
Для обеспечения сохранности имущества, активов предприятия этапы банкротства юридического лица включают процедуру наблюдения. Судом назначается временный управляющий, который должен оценить финансовое состояние должника, провести первое собрание кредиторов. Составляется реестр долгов и регистрация требований кредиторов. Процедура наблюдения при банкротстве не меняет внутренний порядок работы предприятия. На этапе наблюдения вводятся ограничения некоторых прав руководства и учредителей – запрещается создавать филиалы, реорганизовывать бизнес.
Санация – финансовое оздоровление предприятия
На этом этапе производится выполнение плана восстановления платежеспособности организации и погашения задолженности согласно графику, утвержденному общим собранием кредиторов. Руководит этими мероприятиями официально назначенный судом административный управляющий, без согласования с которым нельзя проводить сделки, составляющие сумму более 5% от кредиторской задолженности. Если по результатам санации предприятия происходит погашение задолженности перед кредиторами, арбитражным судом прекращается дело.
Способы восстановления платежеспособности
Для восстановления платежеспособности предприятия, которое в результате действий своего руководства или иных внешних факторов попало в состояние несостоятельности, процедура банкротства юридического лица содержит несколько этапов, реализуемых с применением внешнего управления. Для этой цели арбитражным судом назначается конкурсный управляющий, который получает права руководителя. Внешний управляющий обязан предпринять комплекс мер для вывода предприятия из сложной ситуации.
Внешнее управление
На стадии внешнего управления вместо генерального директора и управляющих структур в качестве руководителя должника начинает работать и полностью контролировать все аспекты деятельности внешний управляющий. На этот период вводится мораторий на выплаты долгов, штрафов, пеней всем кредиторам. Продолжительность этого этапа составляет 18 месяцев, но по решению арбитражного суда этот срок может быть увеличен.
Функции внешнего управляющего
Главная обязанность внешнего управляющего – организация мер по восстановлению платежеспособности должника. При внешнем управлении могут закрываться убыточные подразделения, продаваться имущество, производиться перепрофилирование его деятельности. Несостоятельность часто возникает у цепочки предприятий, работающих в замкнутом цикле по вине конечного потребителя продукции. К примеру, шахта поставляет уголь на коксохимический завод, а тот кокс на металлургический завод. При несостоятельности метзавода возникают проблемы у всех организаций этой цепи.
Конкурсное производство при банкротстве юридического лица
Завершающей стадией процедуры банкротства предприятия является конкурсное производство. Необходимость его осуществления возникает, если всеми предыдущими действиями не удалось оздоровить финансовую составляющую работы юрлица. Как и другие кардинальные решения, это принимается только Арбитражным судом. Фактически это означает признание предприятия банкротом. В рамках конкурсного производства происходит ликвидация юрлица и реализация его активов, имущества для погашения долгов перед кредиторами. Срок этого этапа – 6 месяцев.
Проведение торгов
В завершении конкурсного производства проводятся торги, на которые выставляется имущество и активы предприятия. Для этого конкурсный управляющий организовывает открытый аукцион. Принять участие в нем могут любые заинтересованные юрлица и граждане. По правилам аукциона собственником имущества станет тот, кто предложит наивысшую цену. Из выручки от аукциона происходит погашение долгов. Удовлетворение требований кредиторов производится по убыванию сумм задолженности. Первыми погашаются долги самых крупных кредиторов, затем – более мелких.
Мировое соглашение
Если на любом этапе процедуры банкротства организации решается вопрос с долгами, между должником и кредиторами подписывается мировое соглашение. Решение о нем принимается собранием кредиторов простым большинством голосов. Суд подтверждает это решение и выносит окончательный вердикт о прекращении процедуры банкротства:
- При санации требуется согласование с административным управляющим.
- При конкурсном производстве подписывать его имеет право только внешний управляющий.
На этапе наблюдения мировое соглашение не требует согласования с временным управляющим.
Наказание за доведение предприятия до банкротства
При ущербе для кредиторов меньше 1,5 миллиона рублей к виновному применяются административная ответственность в виде штрафа 5-10 тысяч рублей или запрет занимать руководящие посты на срок 1-3 года. Статья 196 Уголовного кодекса РФ устанавливает уголовную ответственность за «умышленное доведение предприятия до банкротства». Условием уголовного преследования является нанесение преднамеренного ущерба размером более 1,5 миллиона рублей. При установлении фактов, что к несостоятельности привели внешние факторы, а не действия виновного, уголовное дело не возбуждается.
Уголовному преследованию при доказанном умышленном доведении до и фиктивном банкротстве подвергаются собственники, директор, временный управляющий предприятия или частный предприниматель. В качестве наказания УК РФ предусматривает:
- лишение виновного заработной платы за 3 года;
- заключение в места лишения свободы на период до 6 лет.
выплату штрафа 200-500 тысяч рублей;
Последствия банкротства юридического лица
Конкурсное производство заканчивается вынесением судом определения о банкротстве предприятия с записью в едином реестре. Этим подтверждается признание должника несостоятельным выполнять финансовые обязательства, начинаются ликвидационные процедуры. На основании этого решения юрлицо считается банкротом, в федеральном реестре юридических лиц ЕГРЮЛ делается запись о прекращении существования юридического лица. Организация не только подлежит ликвидации, но отменяются ее долги, происходит прекращение обязательств.
Ответственность учредителя
Если правоохранительным органам удастся установить связь между действиями учредителя или генерального директора с несостоятельностью по платежам кредиторам или любые действия, способные обанкротить предприятие, это подтвердит фиктивное или преднамеренное банкротство, а это уже уголовно наказуемое преступление. Его правовыми последствиями станет возбуждение уголовного дела, разбирательство в уголовном суде. Действия каждого из солидарных должников рассматриваются в индивидуальном порядке.
Последствия для директора
При долгах менее 1,5 миллиона рублей директор и другие должностные лица будут подвергнуты административному наказанию в виде штрафа до 10тысяч рублей, запрещению занимать руководящие должности в течение до 3 лет. При долгах более 1,5 миллиона рублей при наличии подозрений о виновности управляющего состава в доведении до банкротства, будет возбуждаться уголовное дело. В таком случае генеральному директору грозит тюремное заключение до 6 лет или высокие штрафные санкции до 500 тысяч рублей.
Что такое субсидиарная ответственность
При наступлении в процессе банкротства этапа конкурсного производства и проведения торгов может сложиться ситуация, при которой ликвидных активов и имущества предприятия не хватит для погашения всей задолженности перед кредиторами. В таком случае взыскание долга будет произведено из личного имущества управляющего состава фирмы. К нему относятся лица, которые могли за период 2 года до наступления банкротства оказывать влияние на принятие управленческих решений:
- генеральный директор;
- лица, имеющие пакет 50% + 1 акция;
- лица, юридически не связанные с фирмой, но оказывающие влияние на принятие управленческих решений.
учредители;
Эта группа лиц носит название «солидарных должников» и для них устанавливается субсидиарная ответственность. Пунктом 2 статьи 325 ГК РФ данная норма определяется, как право требования одного из должников к другим при выполнении своих обязательств по оплате долгов. Если любой должник докажет непричастность к банкротству, арбитражный суд освободит его от субсидиарной ответственности.
Сколько длится процедура банкротства юридического лица
Для каждого этапа законодательно установлен период его действия. Для наблюдения он составляет 7 месяцев, для санации – 18, конкурсного производства – 6. Общая длительность процесса банкротства номинально составляет 2 года 7 месяцев. Учитывая тот факт, что каждый этап находится под контролем Арбитражного суда, его длительность может быть изменена, исходя из конкретной ситуации. Суд в состоянии принять решение об окончании процедуры банкротства на каждом этапе.
